Mengetahui Keuntungan Modal saat Menjual Properti yang Anda Terima sebagai Hadiah
Dasar-dasar: Bagaimana Hadiah Berinteraksi dengan Pajak
Ini adalah salah satu pajak yang tidak berfungsi seperti yang Anda pikirkan.
Biasanya, ketika seseorang menerima uang atau properti, baik melalui pendapatan yang diperoleh atau dengan cara lain, Internal Revenue Service menginginkan bagiannya. Ini berlawanan dengan pajak hadiah. Penerima tidak membayar pajak apa pun atau melaporkan pendapatan apa pun ketika properti hadiah diterima - sebagai gantinya, donor properti harus melaporkan hadiah dan membayar mungkin membayar pajak hadiah dengan pengecualian tertentu yang tersedia.
Tetapi apa yang terjadi jika Anda memutuskan untuk tidak menyimpan hadiah itu? Bagaimana jika Anda menjualnya? Sekarang Anda harus melaporkan keuntungan atau kerugian dan mungkin membayar pajak keuntungan modal jika Anda mendapatkan keuntungan.
Bagaimana Keuntungan Modal Dihitung pada Properti Hadiah
Keuntungan atau kerugian modal pada properti yang diterima sebagai hadiah dihitung sesuai dengan dasar biaya pemilik asli di properti. Dengan kata lain, penerima menerima baik properti dan biaya properti ketika properti tersebut diberikan. Penerima juga menerima periode penahanan donor di properti untuk menentukan apakah suatu keuntungan jangka panjang atau jangka pendek.
Dasar dari properti hadiah adalah dasar biaya pemilik asli plus atau minus penyesuaian apa pun. Penyesuaian khas yang meningkatkan basis adalah perbaikan dan peningkatan substansial, bersama dengan biaya untuk menjual properti, seperti komisi broker. Penyesuaian khas yang mengurangi basis adalah depresiasi yang pemilik sebelumnya mungkin telah klaim untuk menyewakan properti.
Keuntungan atau kerugian penerima pada properti hadiah adalah harga jual dikurangi biaya dasar yang disesuaikan ini.
Tips Rekaman untuk Properti Hadiah
Mintalah donor untuk memberi Anda dasar biaya properti dan memberi tahu Anda tanggal saat ia membeli properti itu. Cobalah untuk mendapatkan salinan pernyataan escrow untuk mencatat jumlah dan tanggal pembelian.
Anda juga akan ingin mendapatkan perkiraan nilai pasar yang adil dari properti pada tanggal transfer hadiah karena kadang-kadang nilai pasar ikut bermain dengan perhitungan untung atau rugi. Ini bisa sesederhana seperti mengatur penilaian.
Strategi Pajak untuk Properti Hadiah
Jika Anda menerima properti nyata sebagai hadiah, pertimbangkan untuk tinggal di properti setidaknya selama dua tahun sebelum menjualnya. Ini akan membuat Anda memenuhi syarat untuk pengecualian capital gain hingga $ 250.000 pada penjualan tempat tinggal utama jika Anda lajang, dan menggandakan jumlah itu jika Anda menikah dan mengajukan pengembalian bersama.
Jika properti itu disewakan, pertimbangkan pertukaran Bagian 1031 untuk menunda pajak.
Pertimbangkan memberikan properti kepada orang lain. Ini akan mentransfer kewajiban pajak kepada pemilik baru. Badan amal dapat menjual properti tanpa membayar pajak keuntungan modal dan Anda akan menerima potongan pajak untuk nilai pasar yang adil dari properti tersebut sebagai sumbangan amal .