Melaporkan Bagian Kena Pajak Pensiun dan Pembayaran Anuitas Anda
Itu ambigu, untuk sedikitnya. Yang mana itu? Bagaimana Anda menentukan berapa banyak penghasilan pensiun Anda yang dapat dikenakan pajak?
Untungnya, IRS menawarkan berbagai alat untuk perhitungan.
Penghasilan Pensiun dan Anuitas
Kumpulkan semua pernyataan 1099-R Anda dari setiap bank, reksadana, atau rencana pensiun untuk tahun ini. Pernyataan 1099-R ini melaporkan distribusi dari berbagai rencana pensiun Anda.
Sekarang pisahkan pernyataan 1099-R menjadi dua tumpukan: yang Anda terima dari IRA Anda, dan yang diterima dari program pensiun atau anuitas Anda. Laporkan distribusi IRA Anda pada baris 15a Formulir 1040. Laporkan distribusi pensiun dan anuitas Anda pada baris 16a.
Bagian Kena Pajak Pensiun dan Anuitas Anda
The IRS menunjukkan bahwa jika Anda berkontribusi setelah -tax dolar ke pensiun atau anuitas Anda, pembayaran pensiun Anda sebagian kena pajak. Anda tidak akan membayar pajak atas bagian pembayaran yang mewakili pengembalian jumlah setelah-pajak yang Anda bayar. Jumlah ini adalah biaya Anda dalam rencana atau investasi, dan itu termasuk jumlah yang mungkin telah disumbangkan oleh perusahaan Anda yang dikenakan pajak kepada Anda sebagai penghasilan pada saat itu.
Dengan kata lain, setiap kontribusi yang Anda buat dengan penghasilan setelah pajak dan yang Anda tidak pernah mengambil potongan pajak tidak dikenakan pajak sampai sekarang. Anda sudah membayar pajak atas uang itu satu kali. Ini termasuk kontribusi yang dilakukan oleh atasan Anda atas nama Anda tetapi yang dikaitkan dengan Anda sebagai penghasilan sehingga Anda membayar pajak atas jumlah tersebut ketika mereka dikontribusikan.
Itu bagian yang mudah. Sekarang Anda harus menentukan metode dengan mana jumlah yang tersisa dikenakan pajak. Sebagian pensiun kena pajak dikenakan pajak berdasarkan Peraturan Umum atau Metode Sederhana. Anda harus menggunakan Peraturan Umum jika pembayaran anuitas atau pensiun Anda dimulai pada atau sebelum 18 November 1996. Jika pembayaran pensiun atau anuitas Anda dimulai setelah tanggal ini, Anda dapat menggunakan Metode Sederhana untuk menghitung bagian kena pajak Anda.
Peraturan Umum
"Di bawah Peraturan Umum, Anda mengetahui bagian pembayaran anuitas yang dikenakan pajak dan bebas pajak menggunakan tabel perkiraan usia yang ditentukan oleh IRS," menurut IRS.
Baca Publikasi IRS 939, Aturan Umum untuk Pensiun dan Anuitas untuk menghitung pensiun kena pajak dan anuitas Anda berdasarkan Peraturan Umum. Jika Anda tidak ingin pergi ke semua masalah atau risiko membuat kesalahan, IRS akan menghitung penghasilan pensiun kena pajak Anda di bawah Aturan Umum untuk Anda dengan biaya pengguna nominal. Instruksi untuk meminta IRS untuk menghitung pensiun kena pajak Anda berdasarkan Peraturan Umum dapat ditemukan dalam Publikasi 939, Meminta Keputusan tentang Perpajakan Anuitas.
Metode yang Disederhanakan
IRS mengatakan bahwa "jika Anda mulai menerima pembayaran anuitas dari rencana pensiun yang memenuhi syarat setelah 18 November 1996, umumnya Anda akan menggunakan Metode Sederhana untuk mencari bagian bebas pajak dari pembayaran.
Rencana pensiun yang memenuhi syarat adalah rencana karyawan yang berkualitas, anuitas karyawan yang memenuhi syarat, atau rencana anuitas yang terlindungi pajak. Dengan Metode yang Disederhanakan, Anda dapat mengetahui bagian pembayaran anuitas yang dapat dikenakan pajak dan bebas pajak dengan mengisi Lembar Kerja Metode yang Disederhanakan. "
Lembar Kerja Metode yang Disederhanakan dapat ditemukan di halaman 26 dari Petunjuk 1040 jika Anda ingin menggunakannya untuk menghitung pembayaran pensiun dan pembayaran anuitas Anda yang kena pajak. Bagian yang kena pajak kemudian dilaporkan pada Formulir 1040 Baris 16b.
Informasi Pajak tentang Pensiun dan Anuitas
Informasi pajak yang komprehensif dan mudah dibaca tentang anuitas dan pensiun tersedia di Bab 7 dari Pajak Penghasilan JK Lasser Anda . Bab ini mencakup semua informasi yang Anda butuhkan, termasuk lembar kerja IRS, tabel harapan hidup, dan diskusi berbagai jenis anuitas dan program pensiun .
Anda juga dapat mereferensikan Publikasi IRS berikut:
- Pendapatan Pensiun dan Anuitas (Publikasi 575)
- Aturan Umum untuk Pensiun dan Anuitas (Publikasi 939)
- Manfaat Pensiun Dinas Sipil AS (Publikasi 721)
Undang-undang perpajakan berubah secara berkala dan informasi di atas mungkin tidak mencerminkan perubahan terbaru. Silakan berkonsultasi dengan profesional pajak untuk mendapatkan saran terbaru. Informasi yang terkandung dalam artikel ini tidak dimaksudkan sebagai nasihat pajak dan bukan merupakan pengganti nasihat pajak.