Anda Harus Mendapat Penghasilan
Untuk membuat kontribusi IRA apa pun, Anda harus mendapatkan penghasilan yang sama dengan atau lebih besar dari jumlah kontribusi IRA. Untuk kontribusi IRA pasangan, selama salah satu dari Anda memiliki penghasilan yang cukup, Anda dapat membuat kontribusi IRA pasangan untuk pasangan yang tidak memiliki pendapatan.
Itu berarti Anda dapat berkontribusi untuk IRA pasangan suami-istri untuk pasangan yang tidak bekerja.
Batas kontribusi untuk IRA pasangan adalah batas yang sama seperti untuk IRA Tradisional dan Roth . Untuk 2016, itu berarti kontribusi IRA maksimum yang diijinkan sebesar $ 5.500 jika Anda berusia di bawah 50 tahun, dan $ 6.500 jika Anda berusia 50 tahun atau lebih tua.
Tentukan Apakah Seharusnya Roth atau Tradisional
Jika penghasilan Anda tidak terlalu tinggi, maka Anda dapat membuat kontribusi IRA pasangan baik ke IRA Tradisional atau ke IRA Roth . Untuk tahun 2016, jika penghasilan kotor Anda yang disesuaikan (AGI) adalah $ 184.000 atau kurang dari itu, Anda dapat membuat kontribusi Roth IRA pasangan suami-istri atas nama pasangan yang tidak bekerja.
Saya menyarankan semua orang yang memenuhi syarat untuk berkontribusi pada Roth IRA untuk melakukannya. Sumbangan Roth masuk setelah pajak dan tumbuh bebas pajak. Dalam jangka panjang, menggunakan Roth dapat memberikan hasil yang lebih baik bagi Anda dalam masa pensiun karena penarikan Roth IRA tidak dihitung dalam formula tertentu yang merupakan bagian dari kode pajak IRS.
Jika penghasilan Anda terlalu tinggi dan Anda tidak memenuhi syarat untuk membuat kontribusi Roth, maka Anda harus melihat apakah kontribusi IRA pasangan Anda akan dikurangkan, atau tidak dapat dirubah.
Jika Menggunakan IRA Tradisional, Lihat Apakah Anda Dapat Memotongnya
Jika Anda berdua tidak memiliki rencana pensiun yang disponsori perusahaan, kontribusi IRA dan Spousal IRA tradisional Anda akan sepenuhnya dikurangkan.
Jika Anda dicakup oleh rencana pensiun yang disponsori perusahaan (baik melalui perusahaan Anda atau rencana Anda sendiri jika bekerja sendiri) daripada sebelum menentukan apakah kontribusi tersebut dapat dikurangkan Anda harus mencari batasan penghasilan. Jika penghasilan Anda terlalu tinggi, kontribusi IRA tidak dapat dikurangkan.
Dua set batasan penghasilan berlaku. Yang pertama berlaku untuk kemampuan Anda untuk mengurangi kontribusi IRA Anda sendiri jika Anda juga seorang peserta dalam rencana pensiun perusahaan. Untuk 2016, Anda dapat memotong kontribusi IRA jika penghasilan kotor Anda yang disesuaikan di bawah $ 98.000.
Aturan penghasilan kedua berlaku untuk kemampuan Anda untuk mengurangi kontribusi IRA pasangan. Jika Anda membuat sumbangan IRA pasangan atas nama pasangan yang tidak dicakup oleh rencana yang disponsori perusahaan, tetapi Anda dilindungi oleh rencana perusahaan, maka, untuk tahun 2016, Anda masih dapat memotong IRA pasangan jika penghasilan kotor yang disesuaikan adalah $ 184.000 atau kurang.
Bahkan jika Anda tidak memenuhi syarat untuk mengambil potongan untuk kontribusi IRA, Anda masih dapat membuat kontribusi IRA yang tidak dapat dikurangkan , yang dalam banyak kasus dapat memberikan entri pintu belakang ke Roth IRA. IRA yang tidak dapat ditahan masih menigkatkan penangguhan pajak dan mendapat manfaat dari perlindungan kreditur (perlindungan kreditur pada IRA bervariasi menurut hukum negara bagian).
Punya Pasangan Muda yang Tidak Bekerja?
Ada batas usia maksimum untuk kontribusi IRA tradisional , yaitu 70 1/2. Anda mungkin dapat menggunakan kontribusi IRA pasangan untuk pasangan yang lebih muda untuk mendapatkan sekitar ini. Jika Anda bekerja dan berusia di atas 70 1/2, tetapi memiliki pasangan muda yang tidak bekerja yang berusia di bawah 70 1/2, menggunakan aturan IRA pasangan, Anda dapat memberikan kontribusi IRA untuk mereka.
Intinya
Ketika digunakan secara tepat, kontribusi IRA pasangan dapat memungkinkan Anda untuk memasukkan lebih banyak uang ke dalam rekening-rekening pajak.