A Backdoor Roth IRA Dapat Menawarkan Keuntungan Pajak untuk Penghasilan Tinggi Penghasilan
Tidak semua orang dapat berkontribusi pada Roth IRA. Internal Revenue Service mendasarkan kelayakan Roth IRA pada status penghasilan kotor dan pengajuan pajak yang dimodifikasi yang dimodifikasi.
Untuk tahun 2017, kontribusi untuk pelapor tunggal dengan MAGI sebesar $ 133,000 atau lebih dan pasangan yang menikah secara bersama-sama dengan MAGI $ 196.000 atau lebih.
Namun demikian, ada pekerjaan di sekitar batas penghasilan. IRA backdoor menawarkan penerima yang tinggi kesempatan untuk menikmati manfaat pajak dari Roth, tetapi mungkin tidak tepat untuk setiap investor.
Bagaimana cara kerja Backdoor Roth IRA
A backdoor Roth IRA cukup mudah. Ini hanya melibatkan konversi kontribusi IRA tradisional ke Roth IRA. Anda dapat menjalankan IRA backdoor menggunakan IRA tradisional yang ada, atau membuka akun baru khusus untuk konversi.
Setelah Anda mengubah aset IRA tradisional menjadi aset Roth IRA, Anda akan dapat menikmati status penarikan bebas pajak dari akun itu. Namun, Anda harus menyadari kewajiban pajak apa pun yang mungkin Anda alami sebagai akibat dari konversi tersebut.
Pajak Konversi Roth
IRA tradisional didanai dengan uang sebelum pajak .
Tergantung pada penghasilan Anda, kontribusi ini dapat dikurangkan atau tidak dapat dikurangkan. Jadi mengapa itu penting ketika Anda mengubah IRA tradisional ke Roth?
IRS tidak memungkinkan Anda untuk menghindari kewajiban pajak Anda dengan IRA tradisional. Biasanya, Anda akan membayar pajak atas dana ini ketika Anda menarik mereka di masa pensiun, dengan tarif pajak penghasilan biasa Anda.
Jika Anda mengonversi IRA tradisional yang terdiri dari kontribusi yang dapat dikurangkan, Anda harus membayar pajak terhutang pada kontribusi dan penghasilan mereka pada saat konversi.
Tetapi bagaimana jika Anda mengubah kontribusi yang tidak dapat dikurangkan ? Saat itulah hal-hal bisa menjadi sedikit rumit. Jika IRA tradisional Anda hanya mencakup kontribusi yang tidak dapat dikurangkan, Anda hanya akan membayar pajak atas jumlah apa pun di atas basis pajak Anda. Jika Anda memiliki IRA tradisional yang mencakup kontribusi deductible dan non-deductible, bagaimanapun, IRS akan menghitung pajak yang jatuh tempo pada konversi secara pro rata, menggunakan nilai semua IRA Anda.
Itu berarti jika Anda memiliki $ 300.000 dalam aset IRA tradisional dan menyumbangkan $ 5.500 kepada IRA yang tidak dapat dikurangkan, Anda tidak dapat hanya bagian yang tidak dapat dikurangkan, sekalipun dalam akun terpisah. Anda harus memperlakukan $ 5.500 sebagai konversi sebagian dari total aset IRA Anda untuk keperluan pajak.
Meminimalkan Pajak IRA Tradisional
Jika Anda berada dalam kelompok pajak yang lebih tinggi dan Anda mengonversi sejumlah besar dana IRA tradisional, hasilnya bisa menjadi tagihan pajak besar pada tahun yang Anda konversi. Untungnya, ada cara untuk meminimalkan beberapa potongan pajak.
Untuk tujuan pajak, IRS tidak termasuk 401 (k) di bawah panduan agregasi.
Jika Anda memiliki campuran aset IRA tradisional yang dapat dikurangkan dan yang tidak dapat dikurangkan, Anda dapat menggulirkan bagian yang dapat dikurangkan ke dalam rencana pensiun di tempat kerja Anda jika itu diizinkan. Itu akan membuat Anda bebas untuk mengubah bagian IRA Anda yang tidak dapat dikurangkan menjadi Roth tanpa memicu aturan pajak pro-rata.
Bagaimana Memutuskan Jika IRA Backdoor Roth Apakah Tepat untuk Anda
Sebuah IR IR di belakang jalan dapat menghasilkan beberapa manfaat pajak penting tetapi penting untuk memikirkannya dengan hati-hati.
Misalnya, braket pajak apa yang Anda harapkan saat Anda pensiun? Jika Anda mengantisipasi berada dalam kelompok yang lebih tinggi daripada Anda sekarang, penghematan pajak yang Anda dapat sadari melalui penarikan Roth IRA mungkin melebihi kewajiban pajak yang Anda dapatkan sekarang sebagai akibat dari konversi. Di sisi lain, jika Anda telah mengakumulasikan sejumlah besar uang dalam IRA tradisional, konversi bisa menjadi mahal.
Ingat juga bahwa Anda tidak dapat menarik dana yang dikonversi keluar dari Roth IRA selama setidaknya lima tahun tanpa terkena penalti. Jika Anda mengetuk dana sebelum itu, Anda akan berhutang penalti penarikan 10 persen awal kecuali Anda berusia 59 1/2 atau lebih tua. Penting untuk memahami garis waktu Anda sampai Anda berpikir Anda akan membutuhkan dana tersebut.
Jika Anda tidak berencana untuk menyadap aset IRA untuk beberapa waktu, backdoor Roth menawarkan manfaat lain. Dengan IRA tradisional, Anda diminta untuk mulai mengambil distribusi minimum berdasarkan harapan hidup Anda pada usia 70 1/2. A Roth IRA tidak memiliki distribusi minimum yang diperlukan , yang berarti Anda dapat meninggalkan uang untuk tumbuh selama yang Anda suka. Itu, dipasangkan dengan kemampuan untuk melakukan penarikan tanpa pajak, dapat memberi tip pada skala yang menguntungkan untuk mengubah aset IRA tradisional.