Kapan Roth IRA Penarikan Bebas Pajak?
Apakah Roth IRA Penarikan Bebas Pajak?
- Ya, jika Anda menarik jumlah kontribusi asli Anda, berapa pun usia Anda.
- Ya, jika Anda berusia 59 ½ atau lebih tua dan telah memiliki Roth Anda selama 5 tahun atau lebih (yang diukur dari tahun pertama di mana Anda pertama kali didirikan dan berkontribusi untuk Roth Anda).
- Anda berusia di bawah 59 ½ dan telah memiliki Roth IRA selama 5 tahun atau lebih, tetapi mengambil distribusi karena Anda cacat, Anda adalah pewaris yang mewarisi Roth, atau Anda menemui pengecualian karena distribusinya digunakan untuk membeli atau membangun kembali rumah pertama seperti yang dijelaskan dalam Publikasi IRS 590-B, Distribusi Awal, bagian Pengecualian.
Kapan Roth IRA Penarikan Dikenai Pajak?
Penarikan Roth IRA Anda dapat dikenakan pajak jika:
- Anda belum memenuhi aturan 5 tahun untuk membuka Roth dan Anda berada di bawah usia 59 ½ : Anda akan membayar pajak penghasilan dan pajak denda 10% atas penghasilan yang ditarik. Hukuman 10% dapat dicabut jika Anda memenuhi salah satu dari delapan pengecualian untuk pajak denda penarikan awal .
- Anda belum memenuhi aturan 5 tahun tetapi Anda berusia di atas 59 ½ : Penghasilan yang ditarik akan dimasukkan sebagai pendapatan dan dikenakan pajak penghasilan tetapi tidak akan dikenakan pajak denda 10%.
- Anda telah memenuhi aturan 5 tahun tetapi belum 59 ½ : Penghasilan yang ditarik akan dianggap sebagai pendapatan dan dikenakan pajak penghasilan dan pajak denda 10%. Hukuman 10% dapat dicabut jika Anda memenuhi salah satu pengecualian yang tercantum pada halaman 64 dari Publikasi IRS 590.
Bagian di atas berbicara tentang penghasilan . Penghasilan tidak sama dengan kontribusi atau jumlah konversi. Ketika Anda mengambil penarikan dari Roth IRA, penarikan Anda dianggap terjadi dalam urutan tertentu sejauh bagian mana dari penarikan tersebut adalah kontribusi, konversi, atau penghasilan. Begini cara kerjanya:
Kontribusi reguler ditarik terlebih dahulu . Ini keluar bebas pajak tanpa memandang usia atau lamanya waktu sejak Anda membuka Roth.
Jumlah konversi dan rollover berdasarkan pertama masuk, keluar pertama . Bagian kena pajak yang harus Anda sertakan dalam penghasilan kotor karena konversi pertama, bagian konversi / rollover yang tidak dapat dikenai pajak berikutnya. Jumlah konversi atau rollover yang kemudian ditarik dapat dikenakan pajak denda 10%. Ketentuan ini dimaksudkan untuk menjaga orang-orang di bawah usia 59 ½ dari mengambil IRA biasa, mengubahnya menjadi Roth, dan kemudian tahun berikutnya mengambil distribusi, dengan demikian menghindari pajak denda penarikan tradisional IRA tradisional .
Untuk mencegah hal ini, ketika Anda mengonversi dana ke Roth, jam 5 tahun dimulai dan berapa pun jumlah yang harus Anda sertakan dalam penghasilan pada saat konversi yang ditarik sebelum jam 5 tahun habis, dikenakan Pajak denda 10%. Hukuman 10% ini tidak berlaku untuk distribusi dari konversi Roth yang terjadi pada usia 59 ½ atau sesudahnya.
Penghasilan dari kontribusi. Penghasilan atas kontribusi yang ditarik tunduk pada pajak penghasilan dan pajak denda 10% kecuali jika Anda memenuhi kualifikasi berdasarkan butir 2 atau 3 pada bagian di atas.
Contoh
Di bawah ini adalah beberapa contoh untuk menunjukkan kepada Anda cara menerapkan aturan ini.
Sally
Sally adalah 58. Dia membuka Roth pertamanya dan menyumbang $ 6.000 dan mengkonversi $ 50.000 dari IRA Tradisional ke Roth IRA ini. Dua tahun kemudian, Sally mencapai usia 60 tahun dengan Roth IRA senilai $ 60.000. Dia mencairkan semuanya untuk membeli rumah motor.
Sally tidak membayar pajak atas kontribusinya sebesar $ 6.000 dan tidak membayar pajak penghasilan atau pajak denda sebesar 10% atas $ 50.000 dari konversi karena ia sudah membayar pajak pada saat ia melakukan konversi dan tidak memiliki hukuman karena ia berusia di atas 59 ½. Dia hanya membayar pajak penghasilan atas $ 4.000 yang disebabkan pendapatan karena dia belum memenuhi aturan 5 tahun.
Jika Sally hanya menarik $ 56.000, tidak ada yang akan dikenakan pajak, dan penghasilannya bisa dibiarkan selama 3 tahun lagi ketika dia dapat menariknya bebas pajak.
John
John berusia 58 tahun dan telah memiliki Roth IRA lebih dari 5 tahun dengan saldo $ 20.000. $ 10.000 darinya berasal dari kontribusi aslinya dan tahun lalu ia mengubah $ 8.000 dari IRA tradisional ke Roth-nya. $ 2.000 lain dari Roth miliknya adalah dari keuntungan investasi. John mencairkan seluruh Roth IRA-nya.
Pada penarikan $ 10.000 pertama, ia tidak membayar pajak, karena ia menarik kontribusi aslinya. Pada $ 8.000 penarikan berikutnya, ia membayar pajak denda 10% karena sudah kurang dari 5 tahun sejak konversi.
Pada penarikan $ 2.000 terakhir, yang merupakan semua keuntungan investasi, ia membayar pajak penghasilan dan pajak denda 10% karena ia tidak memenuhi persyaratan ganda dari aturan 5 tahun dan berusia di atas 59 ½, dan tidak memenuhi syarat untuk pengecualian . Jika dia berusia di atas 59 ½, dia tidak akan membayar pajak atas bagian penarikan ini. Jika dia berusia di atas 59 ½ tetapi belum memenuhi aturan 5 tahun, dia akan membayar pajak penghasilan tetapi bukan pajak penalti pada bagian penarikan ini.
Roth 401 (k) berbeda
Panduan penarikan di atas akan membantu Anda mengetahui apakah Anda akan berhutang pada distribusi Roth. Perlu diingat, Roth 401 (k), disebut Akun Roth yang Ditunjuk , bekerja sedikit berbeda, jadi jika Anda memiliki uang dalam Roth 401 (k) di tempat kerja, tidak semua aturan di atas berlaku.