Cara Menggunakan 72 (t) pembayaran untuk Penarikan IRA Awal

Gunakan serangkaian pembayaran periodik yang secara substansial sama untuk akses bebas hukuman

Aturan Pembayaran Periodis Setara Sama memungkinkan Anda untuk mengambil uang dari IRA sebelum 59 ½ dan menghindari 10% pajak penarikan dini . Pendekatan ini juga disebut sebagai pembayaran 72 (t) karena aturan berada di bawah kode IRS bagian 72 (t).

Untuk menggunakan 72 (t) pembayaran, juga disebut pembayaran SEPP, Anda harus menarik uang sesuai dengan jadwal tertentu . IRS memberi Anda tiga metode berbeda untuk menghitung jadwal penarikan spesifik Anda.

Di bawah ini saya membahas masing-masing dari ketiga metode ini, dan apa yang perlu Anda ketahui sebelum Anda menggunakan salah satu dari ketiga metode tersebut.

Sebelum Anda memulai 72 (t) pembayaran SEPP dari IRA

Ketika Anda mulai mengambil 72 (t) pembayaran SEPP, Anda harus tetap dengan jadwal pembayaran selama 5 tahun atau sampai Anda mencapai usia 59 ½, mana saja yang terjadi nanti (kecuali Anda cacat atau mati). Jika Anda menyimpang dari jadwal Anda sebelum jumlah waktu yang sesuai telah berlalu, pajak denda dapat dikenakan pada semua jumlah yang ditarik hingga saat itu. Untuk alasan ini, sebelum Anda memulai rencana penarikan 72 (t):

• periksa untuk melihat apakah Anda memenuhi syarat untuk salah satu pengecualian lain untuk penalti penarikan awal IRA , seperti pengecualian untuk biaya pengobatan, pembelian rumah pertama kali, dll.
• pastikan Anda tidak dalam kesulitan keuangan dan memiliki kreditor. Meskipun dimungkinkan untuk menarik diri dari IRA dalam upaya untuk "menyelamatkan" berbagai hal, Anda masih dapat berakhir dengan kebangkrutan tanpa ada dana yang disimpan untuk tahun-tahun mendatang Anda.

Cara Menghitung dan Pilih Opsi Terbaik untuk 72 (t) Penarikan

Jika tidak satu pun dari opsi di atas berlaku untuk Anda, periksa opsi untuk serangkaian pembayaran periodik yang secara substansial sama. Anda tidak perlu benar-benar melakukan perhitungan ini, karena Anda dapat menggunakan salah satu kalkulator online 72 (t) yang tercantum di bawah ini, tetapi penting untuk memahami cara kerja perhitungan.

1. Diperlukan Minimum Distribution (RMD): Mulailah dengan mencari usia Anda di meja IRS yang sesuai, yang kemudian akan memberi tahu Anda pembagi mana yang akan digunakan untuk usia Anda. Anda kemudian membagi saldo akun akhir tahun Anda oleh pembagi dan itu adalah distribusi Anda untuk tahun ini. Metode ini mengharuskan Anda untuk menghitung ulang jumlah penarikan yang diperlukan setiap tahun berdasarkan saldo akhir tahun Anda yang baru dan usia yang telah dicapai. Ini adalah satu-satunya dari tiga metode di mana jumlah penarikan akan bervariasi dari tahun ke tahun.
2. Amortisasi: Metode penarikan ini menciptakan jadwal penarikan tahunan yang dihitung seperti jadwal pembayaran pada hipotek. Anda mengambil saldo akun yang paling baru dilaporkan (seperti saldo pada laporan rekening kuartalan atau bulanan terakhir), asumsikan suku bunga yang masuk akal (IRS mengatakan Anda tidak dapat menggunakan tarif yang lebih besar dari 120% dari Suku Bunga Federal Berlaku tengah musim (AFR) )), dan membuat jadwal pembayaran tahunan berdasarkan tabel harapan hidup yang tepat (kehidupan lajang, kehidupan bersama dengan penerima manfaat non-pasangan Anda, atau meja kehidupan seragam jika pasangan Anda lebih dari 10 tahun lebih muda dari Anda).
3. Pengumuman: Opsi ini menggunakan metode seperti pensiun atau perusahaan asuransi yang digunakan untuk menentukan jumlah pembayaran anuitas seumur hidup. Anda mengambil saldo akun yang paling baru dilaporkan dan membaginya dengan faktor anuitas yang dipublikasikan dalam tabel mortalitas di Appendix B dari Rev. Rul. 2002-62 .

Baik opsi Amortisasi dan Annuitisasi di atas menghasilkan jumlah pembayaran tahunan tetap dan Anda harus tetap dengan jadwal itu hingga lebih dari 5 tahun atau sampai Anda mencapai usia 59 ½ kecuali Anda melakukan peralihan satu kali ke metode pembayaran RMD.

Online 72 (t) Kalkulator

Tidak ada alasan untuk mencoba menghitung opsi-opsi ini sendiri. Gunakan salah satu dari dua kalkulator online di bawah ini untuk menghitung ketiga jadwal untuk Anda.

• 72 (t) Kalkulator oleh CalcXML: Kalkulator ini memungkinkan Anda menetapkan tingkat pertumbuhan selain suku bunga "wajar" yang digunakan dalam opsi perhitungan. Tingkat pertumbuhan digunakan untuk menunjukkan kepada Anda berapa saldo akun Anda akan tumbuh (setelah penarikan yang berlaku) jika itu mencapai tingkat pengembalian. Kalkulator ini juga menyediakan grafik dan jadwal untuk setiap opsi dan menawarkan kemampuan untuk menghasilkan laporan PDF Anda sendiri.

• 72 (t) Kalkulator oleh Bankrate: Kalkulator ini memiliki bilah geser yang memungkinkan Anda menyesuaikan input dengan mudah, tetapi fitur terbaiknya adalah teks di bawah grafik, yang memberikan cukup banyak informasi detail tambahan.