Apakah rencana pensiun SEP IRA tepat untuk bisnis Anda?
Siapa yang Mungkin Ingin Menetapkan Sep?
Orang berpenghasilan tinggi yang bekerja sendiri tanpa karyawan dapat mempertimbangkan untuk menetapkan SEP IRA untuk menunda penghasilan, menabung untuk pensiun, dan menghemat uang untuk pajak. Untuk orang yang bekerja sendiri tanpa karyawan, pertama-tama, bandingkan rencana SEP ke Individual 401 (k) untuk memutuskan paket mana yang terbaik untuk Anda.
The Individual 401 (k) memungkinkan Anda untuk beralih antara kontribusi Roth 401 (k) (setelah pajak) dan Regular 401 (k) (sebelum pajak) berdasarkan pada kelompok pajak Anda. SEP hanya menerima kontribusi pra-pajak .
Seorang majikan yang ingin memberi penghargaan kepada karyawan yang loyal mungkin mempertimbangkan SEP sebagai alternatif dari rencana pembagian keuntungan yang lebih formal. SEP akan memiliki biaya administrasi yang lebih rendah, biaya lebih rendah, dan lebih fleksibel.
Berapa Banyak yang Dapat Anda Kontribusikan kepada SEP?
Anda dapat berkontribusi hingga 25% dari pendapatan yang Anda peroleh (ini adalah pendapatan bersih Anda setelah pengeluaran bisnis) dengan kontribusi maksimum $ 54.000 pada tahun 2017 ($ 53.000 untuk tahun 2015 dan 2016).
Berapa Banyak Anda Harus Berkontribusi untuk Karyawan?
Anda harus menyumbangkan persentase penghasilan yang sama untuk karyawan Anda seperti yang Anda lakukan untuk diri Anda sendiri. Misalnya, jika Anda berkontribusi 20% dari kompensasi Anda yang memenuhi syarat untuk rencana tersebut, Anda juga harus memberikan kontribusi untuk setiap karyawan yang memenuhi syarat dengan jumlah 20% dari kompensasi mereka yang memenuhi syarat.
Karyawan berhak atas kontribusi jika:
- Mereka telah bekerja untuk Anda tiga dari lima tahun terakhir
- Hasilkan lebih dari $ 600 setahun di 2015, 2016, dan 2017 ($ 550 di 2014)
- Apakah usia 21 atau lebih
Anda memiliki waktu hingga batas waktu pengajuan pajak ditambah ekstensi untuk memberikan kontribusi ke SEP Anda untuk tahun sebelumnya. IRS memiliki bagian yang bagus tentang SEP IRA yang mencakup aturan tambahan.
Bagaimana Anda Mengatur SEP?
Anda membuat SEP dengan melaksanakan perjanjian tertulis, menyiapkan SEP dengan lembaga keuangan yang memenuhi syarat (seperti bank, perusahaan reksadana, perusahaan pialang atau melalui penasihat keuangan) dan membuka SEP IRA untuk setiap karyawan yang memenuhi syarat.
Anda harus memberi tahu karyawan bahwa Anda telah membuat rencana dan memberi tahu mereka kriteria kelayakan.
Selain kontribusi pemberi kerja, karyawan dapat memberikan kontribusi IRA reguler kepada SEP IRA mereka. Pengurangan kontribusi IRA mereka tunduk pada aturan deduksi normal IRA, berdasarkan pendapatan kotor mereka dan apakah mereka berpartisipasi dalam rencana yang disponsori perusahaan. SEP memang dihitung sebagai rencana yang disponsori perusahaan.
Fleksibilitas dan Keunggulan SEP
- Pengusaha tidak diharuskan untuk membuat kontribusi setiap tahun, dan jumlah kontribusi sebagai persentase pendapatan dapat bervariasi dari tahun ke tahun.
- Tidak diperlukan formulir pajak berlebih. Dengan rencana 401 (k), formulir tahunan 5500 harus diajukan. Ini tidak diperlukan untuk SEP.
- Majikan memilih lembaga keuangan yang menjaga akun SEP, tetapi setiap karyawan bertanggung jawab untuk memilih investasi mereka sendiri di dalam akun. Ini merupakan keuntungan bagi pemberi kerja karena pemberi kerja tidak bertanggung jawab atas investasi yang mendasarinya.
SEP Disadvantages
- Karyawan 100% diberikan dalam kontribusi majikan setelah mereka dibuat. Tidak ada jadwal vesting yang dapat dilampirkan ke kontribusi SEP. Jika seorang karyawan meninggalkan hari setelah kontribusi dibuat, itu adalah milik mereka. Selain itu, jika mereka meninggalkan sebagian jalan sepanjang tahun, jika Anda memberikan kontribusi untuk tahun kalender itu, Anda harus memberikan kontribusi untuk mereka berdasarkan jumlah kompensasi yang memenuhi syarat yang mereka miliki hingga waktu mereka pergi.
- Anda harus membuat kontribusi persentase yang sama untuk semua karyawan yang memenuhi syarat. Dalam rencana pembagian keuntungan formal, Anda dapat mengklasifikasikan karyawan ke dalam kelompok dan memiliki kemampuan untuk membuat jumlah kontribusi yang berbeda untuk kelompok yang berbeda.