Status kepala rumah tangga dan EITC bergantung pada Anda yang memiliki tanggungan
Tetapi meskipun mereka terkait, masing-masing memiliki persyaratan sendiri yang unik dan terpisah, di mana hal-hal menjadi rumit.
Tanggungan yang Mengaku
Mari kita mulai dengan tanggungan karena dua insentif pajak lainnya - baik status pengajuan kepala rumah tangga dan kredit pendapatan yang diterima - keduanya mengharuskan pembayar pajak memiliki satu atau lebih dari mereka untuk memenuhi syarat.
Tanggungan sering anak-anak karena, menurut definisi, yang tergantung adalah orang yang bergantung pada orang lain untuk dukungan keuangan. Tetapi ini tidak berarti tanggungan Anda hanya bisa menjadi putra atau putri Anda. Jenis hubungan ketergantungan lainnya bisa ada, seperti dengan orang tua, kakek-nenek, keponakan, keponakan dan anggota keluarga lainnya. Ada dua cara untuk memenuhi syarat sebagai tanggungan, baik di bawah kriteria anak yang memenuhi syarat atau di bawah aturan relatif yang memenuhi syarat.
Anak yang memenuhi syarat harus lebih muda dari usia 19 pada hari terakhir tahun pajak atau usia 24 tahun jika dia seorang siswa tetap.
Tidak ada batasan usia jika dia cacat total dan permanen. Dia pasti tinggal di rumahmu selama lebih dari setengah tahun. Tinggal di kamar asrama di sekolah dianggap sebagai ketidakhadiran sementara dari rumah Anda sehingga ia masih memenuhi syarat untuk tinggal bersama Anda jika rumah Anda adalah basis rumahnya. Dia tidak dapat menyediakan lebih dari setengah dari dukungan keuangannya sendiri sepanjang tahun.
Aturan untuk kerabat yang memenuhi syarat adalah serupa, tetapi tidak ada batasan usia atau cacat, dengan pengecualian bahwa yang tergantung tidak dapat menjadi anak kualifikasi dari pembayar pajak lainnya. Beberapa kerabat, termasuk orang tua dan saudara kandung Anda, dibebaskan dari aturan bahwa mereka harus tinggal di rumah Anda, tetapi mereka yang memang harus tinggal dengan Anda harus tinggal di rumah Anda sepanjang tahun, tidak hanya lebih dari enam bulan. Penghasilan total tanggungan untuk tahun tersebut harus kurang dari jumlah pembebasan pribadi tahun itu.
Mengklaim ketergantungan - atau memenuhi syarat untuk mengklaim ketergantungan - dapat membuka pintu untuk beberapa manfaat penghematan pajak. Anda dapat mengklaim satu pengecualian pribadi untuk masing-masing tanggungan Anda, dan Anda juga dapat memenuhi syarat untuk memperoleh kredit pendapatan yang diperoleh, kredit pajak anak , kredit pajak perawatan anak dan tanggungan , dan kredit pajak pendidikan atau potongan untuk itu tergantung, untuk nama saja sedikit. Dalam beberapa kasus, orang tua kustodian yang mengklaim anaknya sebagai tanggungan dapat melepaskan hak untuk mengklaim pembebasan pribadi yang tergantung, secara efektif memberikannya kepada orang tua lainnya, sementara masih mempertahankan kelayakan untuk status pengajuan kepala keluarga dan kredit pendapatan yang diperoleh.
Kepala Status Pengarsipan Rumah Tangga
Pengajuan sebagai kepala rumah tangga memperlebar kurung penghasilan di mana setiap tarif pajak berlaku.
Sebagai contoh, seorang kepala rumah tangga dapat memperoleh hingga $ 50.800 dan masih berada dalam daftar pajak 15 persen pada tahun 2017. Singkirkan ketergantungannya dan ia menjadi satu filer. Dengan demikian, ia akan berpindah dari braket 15 persen ke braket pajak 25 persen ketika ia menghasilkan hanya $ 37.950.
Agar memenuhi syarat untuk status kepala rumah tangga, wajib pajak harus memiliki setidaknya satu tanggungan dan tidak menikah atau "dianggap" tidak menikah di bawah aturan IRS, sehingga manfaat pajak ini sangat cocok untuk orang tua tunggal. Anda masih dapat memenuhi syarat jika Anda terpisah dari pasangan Anda tetapi tidak secara hukum bercerai jika Anda tidak tinggal bersamanya setelah 30 Juni tahun pajak.
Tidak seperti aturan untuk mengklaim seorang yang tergantung, memenuhi syarat sebagai kepala rumah tangga mensyaratkan bahwa ketergantungan Anda harus terkait erat dengan Anda melalui kelahiran atau pernikahan.
Ketergantungan Anda harus tinggal bersama Anda selama lebih dari setengah tahun, dan Anda harus menyediakan lebih dari setengah biaya total untuk mempertahankan rumah Anda.
Dua persyaratan terakhir tidak berlaku karena hanya mengklaim seseorang sebagai tanggungan. Misalnya, meskipun orang tua Anda tidak harus tinggal bersama Anda untuk dapat mengklaimnya sebagai orang yang bergantung padanya, ia harus tinggal bersama Anda setidaknya selama setengah tahun agar Anda memenuhi syarat sebagai kepala rumah tangga kecuali Anda memiliki tergantung siapa yang tinggal bersama Anda sepanjang tahun. Dan aturan mengenai biaya rumah Anda adalah unik untuk status pengarsipan ini.
The Earned Income Tax Credit
Kredit pendapatan yang diperoleh adalah kredit pajak yang dapat dikembalikan untuk keluarga berpenghasilan rendah yang dapat mengakibatkan seorang wajib pajak memiliki tingkat pajak efektif negatif. Dengan kata lain, Anda akan menerima lebih banyak kembali sebagai pengembalian dana dari IRS daripada yang Anda bayarkan selama tahun itu melalui pemotongan pajak penghasilan.
Anak-anak, cucu-cucu, saudara laki-laki, saudara perempuan, keponakan dan keponakan dapat memenuhi syarat wajib pajak sebagai tanggungan untuk tujuan EITC, tetapi orang tua, kakek-nenek, dan jenis hubungan lain pada umumnya tidak akan. Orang tanggungan Anda harus lebih muda dari usia 19 tahun, atau usia 24 tahun jika ia seorang mahasiswa penuh waktu, untuk memenuhi syarat Anda untuk kredit pajak ini.
Membandingkan Semua Aturan
Semua batasan dan aturan ini dapat menyebabkan frustrasi dalam situasi di mana seorang wajib pajak merawat dan mendukung secara finansial orang lain tetapi tidak ada hubungan antara mereka dengan darah atau pernikahan. Pembayar pajak seperti itu mungkin menemukan bahwa dia hanya berhak atas status pengarsipan tunggal dan pembebasan pribadi tanggungan, tetapi dia tidak memenuhi syarat untuk mengajukan sebagai kepala rumah tangga atau untuk mengklaim kredit pendapatan yang diperoleh.
Software persiapan pajak biasanya termasuk kuesioner untuk membantu pembayar pajak menentukan apakah mereka memenuhi syarat untuk mengklaim tanggungan, untuk mengajukan sebagai kepala rumah tangga, dan untuk mengklaim kredit pendapatan yang diperoleh. Banyak dari pertanyaan wawancara ini mungkin tampak berulang, tetapi itu karena dalam setiap kasus kriterianya sedikit berbeda. IRS juga menyediakan alat web yang disebut Asisten EITC untuk membantu para pembayar pajak mengetahui apakah mereka memenuhi syarat untuk mendapatkan kredit pendapatan yang diperoleh.
Pengambilan penting di sini adalah bahwa hanya karena Anda dapat mengklaim tanggungan, itu tidak secara otomatis membuat Anda memenuhi syarat untuk tunjangan pajak lainnya. Jika Anda tidak yakin di mana Anda berdiri, taruhan terbaik Anda adalah berinvestasi dalam perangkat lunak persiapan pajak berkualitas atau berkonsultasi dengan profesional pajak.