Jadwal C menghitung pendapatan atau kerugian bisnis bersih Anda
Apa yang Terjadi pada Jadwal C?
Jadwal C adalah lembar kerja perhitungan yang dikenal sebagai pernyataan "Untung atau Rugi dari Bisnis". Ini adalah tempat Anda akan menghitung dan memasukkan semua penghasilan yang Anda peroleh dari upaya bisnis Anda sepanjang tahun.
Banyak pemilik tunggal menerima formulir 1099-MISC dari pelanggan atau klien mereka yang menunjukkan dengan tepat berapa banyak mereka dibayar. Secara teori, ini membuat perhitungan penghasilan Anda cukup mudah, tetapi dalam kenyataannya, ada beberapa hal yang perlu dipertimbangkan.
Klien dan pelanggan Anda hanya diminta untuk mengajukan formulir 1099-MISC dengan IRS dan memberikan Anda salinan ketika mereka membayar Anda lebih dari $ 600. Ini tidak berarti bahwa apa pun yang kurang adalah penghasilan tidak kena pajak bagi Anda. Itu hanya berarti bahwa klien tidak tunduk pada persyaratan pelaporan IRS. Anda masih harus memasukkan uang ini dalam penghasilan Anda di Jadwal C.
Dan bagaimana dengan pelanggan yang mungkin telah membayar Anda secara tunai? Anda harus melaporkan penghasilan itu juga.
Anda mendapatkannya, setelah semua. Jika mereka membayar Anda secara tunai, itu tidak mungkin mereka akan menganggap perlu mengeluarkan Anda 1099 tidak peduli berapa banyak jumlahnya sehingga Anda harus menyimpan catatan yang cermat sepanjang tahun untuk menghindari kehilangan jejak jumlah ini.
Apa yang Hitung sebagai Penghasilan Bisnis?
Secara teknis, pendapatan bisnis adalah apa pun yang Anda hasilkan karena Anda memiliki dan menjalankan bisnis.
Itu jawaban yang mudah. The IRS menjelaskannya dengan cara ini:
"Jika ada hubungan antara pendapatan apa pun yang Anda terima dan bisnis Anda, pendapatannya adalah pendapatan bisnis. Koneksi ada jika jelas bahwa pembayaran pendapatan tidak akan dilakukan jika Anda tidak memiliki bisnis." (Publikasi 334)
Penghasilan bisnis meliputi:
- Penghasilan yang diterima untuk layanan yang diberikan sebagai kontraktor independen, freelancer, atau posisi non-karyawan lainnya
- Penghasilan yang diterima untuk memproduksi atau menjual barang dagangan
- Penghasilan yang diterima dari kontrak pemerintah
- Nilai pasar properti atau layanan yang diterima melalui barter
Ini tidak termasuk pendapatan yang diperoleh dari pekerjaan dan dilaporkan pada Formulir W-2 jika Anda juga menahan pekerjaan tetap. Bahkan jika pekerjaan yang Anda lakukan untuk majikan Anda dan pekerjaan yang Anda lakukan sendiri sama — mungkin Anda seorang ahli listrik dengan perdagangan, Anda bekerja untuk kontraktor listrik, dan Anda juga melayani pelanggan Anda sendiri di akhir pekan — W Pendapatan -2 tidak dianggap sebagai pendapatan bisnis. Ini upah, dilaporkan di tempat lain pada pengembalian pajak Anda.
Melaporkan Pengeluaran Bisnis
Setelah Anda memasukkan total pendapatan bisnis Anda di Jadwal C, Anda dapat mengurangi pengeluaran bisnis Anda. Ini didefinisikan sebagai biaya yang biasa dan diperlukan untuk menjalankan bisnis Anda.
Jika Anda seorang ahli listrik, Anda memerlukan alat-alat tertentu. Biaya mereka adalah pengeluaran bisnis.
Jika Anda melakukan pekerjaan konsultasi, Anda mungkin mempertahankan kantor rumah. Sebagian dari uang sewa atau hipotek, utilitas, dan asuransi Anda akan dihitung sebagai pengeluaran bisnis yang sebanding dengan persentase total luas persegi rumah Anda yang ditanggung oleh area kantor Anda. Jika rumah Anda seluas 2.500 kaki persegi dan area kantor Anda seluas 250 kaki persegi, Anda berhak untuk memotong pengeluaran bisnis sebesar 10 persen dari biaya rumah Anda dengan tunduk pada aturan tertentu.
Anda juga dapat mengklaim hal-hal seperti perlengkapan kantor dan peralatan dan jarak tempuh terkait bisnis sebagai pengeluaran bisnis. Jadwalkan daftar C semua pilihan Anda dimulai dengan Bagian II pada formulir. Luangkan waktu untuk membiasakan diri dengan mereka dan mengatur perangkat lunak akuntansi Anda untuk menggunakan kategori yang relevan dengan bisnis Anda.
Ini akan mempermudah Anda untuk menyelesaikan Jadwal C pada waktu pajak.
Setelah Anda menambahkan semua pendapatan bisnis Anda dan Anda kurangi semua pengeluaran bisnis Anda, Jadwal C akan menghitung pendapatan atau kerugian bisnis bersih Anda. Ini adalah nomor yang harus Anda laporkan pada baris 12 dari formulir 1040 pengembalian pajak, "Penghasilan atau Kerugian Bisnis."
Menggunakan Jadwal Lebih Singkat C-EZ
Pemilik bisnis wiraswasta dapat menggunakan Jadwal C-EZ yang lebih pendek untuk melaporkan pendapatan dan pengeluaran bisnis mereka jika total pengeluaran bisnis mereka adalah $ 5.000 atau kurang. Jika pengeluaran Anda lebih dari $ 5.000, atau jika Anda melaporkan kerugian bisnis karena pengeluaran Anda lebih besar dari penghasilan Anda, Anda harus menggunakan Jadwal yang lebih lama C. Mana pun yang Anda gunakan, Anda harus melampirkannya ke pengembalian pajak Anda ketika Anda mengajukannya.