Bunga dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa
Ada beberapa pengecualian
Bunga obligasi Treasury AS dan obligasi tabungan dapat dikenakan pajak pada pengembalian federal Anda, tetapi biasanya bebas pajak di tingkat negara bagian.
Dan bunga obligasi municipal bebas pajak di tingkat federal. Bunga obligasi daerah juga sering bebas pajak di tingkat negara bagian jika Anda berinvestasi dalam obligasi yang diterbitkan di negara bagian yang sama di mana Anda tinggal.
Beberapa obligasi municipio adalah obligasi aktivitas pribadi. Bunga atas ini aman dari pajak biasa, tetapi itu dikenakan pajak untuk pajak minimum alternatif . AMT telah ada sejak 1969. Ini adalah pajak "ekstra" yang dikenakan oleh IRS untuk mencegah pembayar pajak kaya mengambil keuntungan dari begitu banyak kredit dan deduksi sehingga mereka secara efektif menghindari membayar pajak sama sekali. AMT bukanlah sesuatu yang harus Anda khawatirkan kecuali jika Anda menghasilkan lebih dari $ 54.300 sebagai pembayar pajak tunggal pada tahun 2017, naik dari $ 53.900 pada tahun pajak 2016. Ambang batas meningkat menjadi $ 84.500 untuk wajib pajak menikah yang mengajukan secara bersama-sama tetapi turun menjadi $ 42.250 untuk wajib pajak menikah yang mengajukan secara terpisah.
Anda Dapat Menunda Penghasilan Bunga
Penghasilan bunga menjadi kena pajak ketika sebenarnya dibayarkan kepada Anda, dengan asumsi Anda menggunakan metode penghitungan uang tunai, yang sebagian besar wajib pajak lakukan.
Ini mungkin bertambah pada tahun 2016 tetapi jika tidak dikreditkan kepada Anda hingga 2017 karena suatu alasan, Anda akan melaporkannya pada tahun 2017 Anda kembali.
Ada juga beberapa cara untuk menangguhkan pendapatan bunga ke tahun pajak mendatang. Beberapa bank dan credit unions akan membayar bunga pada saat jatuh tempo sertifikat deposito , juga disebut deposito berjangka, biasanya pada saat jatuh tempo di bawah satu tahun.
Anda juga dapat melaporkan bunga pada obligasi tabungan AS sampai obligasi tabungan jatuh tempo atau ditukarkan.
Penghasilan Bunga dan Formulir 1099-INT
Pendapatan bunga dilaporkan oleh bank atau lembaga keuangan lainnya di Formulir 1099-INT, salinannya kemudian dikirimkan kepada Anda dan kepada IRS. Anda akan menerima 1099-INT dari setiap institusi yang membayar Anda dengan bunga $ 10 atau lebih sepanjang tahun. Centang Kotak 1 dari formulir 1099-INT yang Anda terima. Bunga kena pajak dilaporkan di sana.
Bunga dari obligasi tabungan AS dan surat utang serta obligasi dilaporkan dalam Kotak 3 dari Formulir 1099-INT. Bunga obligasi daerah dilaporkan dalam Kotak 8. Porsi bunga obligasi daerah yang dihasilkan dari obligasi kegiatan swasta dilaporkan dalam Kotak 9.
Cara Melaporkan Penghasilan Bunga
Sekarang, di mana Anda memasukkan semua ini pada pengembalian pajak Anda? Anda akan melaporkan pendapatan bunga di tempat-tempat berikut:
- Bunga Kena Pajak berlaku di Jalur 8a Formulir 1040, di Jalur 8a Formulir 1040-A, atau Jalur 2 Formulir 1040-EZ.
- Bunga obligasi pemerintah bebas pajak dilaporkan pada Line 8b dari Form 1040 atau Line 8b dari Form 1040-A.
- Bunga obligasi aktivitas pribadi dilaporkan pada Baris 12 Formulir 6251 sebagai penyesuaian untuk menghitung pajak minimum alternatif.
Menggunakan Jadwal B
Jadwal B adalah formulir pajak tambahan yang digunakan untuk menghitung bunga dan pendapatan dividen jika Anda menerimanya dari berbagai sumber.
Menggunakan dan mengajukan Jadwal B adalah wajib jika Anda memiliki lebih dari $ 1.500 bunga dan / atau dividen. Tetapi bahkan jika Anda tidak diminta untuk mengajukan jadwal, Anda masih dapat menggunakannya untuk total bunga dan pendapatan dividen Anda sehingga Anda dapat melaporkannya di Formulir 1040 Anda.