Cara menentukan jenis pemberian amal apa yang terbaik untuk Anda
Akhir tahun dengan cepat semakin dekat, dan ketika Anda berpikir untuk memeriksa semua barang-barang tersebut dalam daftar yang harus Anda kerjakan, Anda mungkin juga mempertimbangkan bagaimana Anda dapat membuat perbedaan pada waktu khusus tahun ini. Pemberian amal adalah salah satu cara yang dipilih banyak orang untuk mendukung penyebab atau organisasi tertentu yang dekat dengan hati mereka. Dari sudut pandang keuangan, pemberian amal dapat menjadi bagian penting dari harta Anda, pajak, dan perencanaan keuangan.
Faktanya, dua puluh enam persen wajib pajak memerinci pengurangan amal pada pengembalian pajak mereka.
Tergantung pada jenis harta Anda, jumlah uang yang ingin Anda berikan, dan bagaimana Anda ingin memberikannya, Anda mungkin menemukan bahwa Anda tidak yakin jenis pemberian amal apa yang dapat bekerja paling baik untuk Anda dan tujuan filantropis Anda. Ada beberapa cara berbeda yang bisa Anda berikan, masing-masing dengan pro dan kontranya sendiri, tergantung pada apa yang Anda cari.
Dana yang Disarankan Donor. Dana yang disarankan donor adalah jenis pemberian amal di mana Anda menyumbangkan jumlah yang tidak dapat dikembalikan, baik dalam bentuk tunai atau surat berharga, kepada lembaga nonprofit pilihan Anda. Pemberian jenis ini menghasilkan lebih dari 3 persen dari semua hadiah amal di Amerika Serikat. Keuntungan untuk jenis pemberian ini adalah jika Anda merasa sangat dekat dengan penyebab atau organisasi dan ingin terlibat dengan bagaimana dana yang Anda berikan dimanfaatkan, Anda dapat mengarahkan administrator dana yang menurut Anda seharusnya dibuat .
Anda juga segera menerima manfaat pajak maksimum dari IRS untuk kontribusi Anda, dan Anda dapat mengatur dana untuk melanjutkan bahkan setelah kematian Anda.
Perumahan. Jika Anda memiliki properti yang tidak lagi Anda gunakan dan harus membayar pajak yang besar jika Anda menjual properti itu, Anda mungkin menemukan bahwa menyumbangkan bahwa real estate untuk amal adalah pilihan yang baik.
Jika Anda masih tinggal di properti yang ingin Anda berikan, Anda dapat mengaturnya untuk menjadi sumbangan amal dengan meminta akta untuk real estat Anda ditransfer setelah kematian Anda. Pada titik itu, nilai rumah akan diambil dari harta Anda, menurunkan pajak warisan Anda. Anda juga dapat menemukan manfaat pajak besar dengan menyumbangkan real estat. Dalam beberapa kasus, Anda mungkin memenuhi syarat untuk pengurangan pajak yang setara dengan nilai pasar wajar dari real estat.
Kas. Hadiah uang tunai adalah bentuk pemberian amal yang paling sederhana. Pengurangan pajak Anda sama dengan jumlah uang tunai yang Anda sumbangkan, dikurangi nilai barang atau jasa apa pun yang Anda terima sebagai imbalannya. Misalnya, keanggotaan ke nirlaba, seperti kebun binatang atau organisasi lain, dianggap hadiah uang tunai. Judul, sertifikat, atau saham juga tidak ditransfer dalam bentuk sumbangan tunai. Manfaat dari pemberian uang tunai adalah sangat mudah dilakukan, dan tidak ada pemotongan pajak atau manfaat yang membingungkan untuk ditangani.
Saham. Salah satu cara yang paling efisien untuk memberi pajak adalah dengan menyumbangkan sekuritas jangka panjang yang dihargai, seperti saham. Ada dua keuntungan besar untuk disumbangkan dengan cara ini. Pertama, karena Anda tidak menjual saham Anda, tidak ada pajak capital gain yang harus diperhatikan, dan semakin banyak apresiasi saham, semakin besar penghematan pajak Anda.
Keuntungan kedua adalah bahwa setiap saham Anda yang dibeli lebih dari setahun lalu yang memiliki nilai saat ini lebih besar dari biaya asli mereka dapat disumbangkan dan menjadi layak untuk pengurangan pajak yang setara dengan nilai pasar wajar penuh dari saham, hingga 30 persen dari pendapatan kotor Anda yang disesuaikan.
Perwalian Amal. Ada dua jenis perwalian amal yang mungkin Anda minati untuk membuat bagian dari rencana keuangan Anda - kepercayaan memimpin (CLT) dan kepercayaan yang bersifat amal (CRT).
- CLT. Ini adalah kepercayaan yang Anda buat dengan mentransfer aset ke dalam kepercayaan dan menyumbangkan aliran pendapatan dari aset ke organisasi amal setiap tahun. Uang yang tersisa dalam kepercayaan di akhir periode yang telah Anda tetapkan untuk didonasikan dapat disalurkan ke penerima manfaat lain atau disimpan dalam kepercayaan. Pengurangan pajak hadiah Anda langsung dan didasarkan pada nilai aliran pendapatan untuk amal. Tidak hanya ini bagus untuk mentransfer kekayaan ke ahli waris Anda, itu juga memberikan arus kas yang konsisten untuk amal pilihan Anda. Satu-satunya kelemahan adalah bahwa hal itu membutuhkan manajemen administratif tahunan.
- CRT. CRT mirip dengan CLT, dengan satu perbedaan besar. Dalam CRT, penerima manfaat dan donor dibayar pertama, menerima aliran pendapatan mereka sebelum organisasi amal melakukannya. Namun, ini menguntungkan karena memberi Anda dan pendapatan penerima manfaat dan diversifikasi investasi Anda. Ini sangat cocok untuk mereka yang sangat menghargai investasi yang ingin menciptakan pendapatan tetapi tetap memberikan arus kas yang konsisten untuk amal. Seperti CLT, satu-satunya kelemahan adalah administrasi kepercayaan tahunan.
Memberikan Aset untuk Amal. Keuntungan utama dari memberikan aset Anda, seperti rekening pensiun dan polis asuransi jiwa, untuk amal adalah bahwa di samping setiap pemotongan pajak penghasilan amal, real Anda tidak perlu mengakui bahwa pendapatan yang berbakat, yang dapat memberi Anda istirahat di perkebunan pajak. Banyak juga yang memilih untuk menggunakan aset yang biasanya memiliki kewajiban pajak penghasilan, meninggalkan rekening yang ditangguhkan pajak di properti mereka untuk penerima manfaat, memberi mereka warisan yang bagus yang tidak akan dikenakan pajak. Anda mungkin juga memiliki aset berwujud yang ingin Anda sumbangkan untuk amal. Barang-barang ini, seperti seni dan perhiasan, dapat memberikan Anda potongan pajak sama dengan nilai aset yang Anda sumbangkan. Jika aset Anda terkait dengan amal, seperti seni ke museum, Anda lebih mungkin menerima potongan pajak yang lebih besar daripada memberi hadiah sesuatu yang tidak secara langsung berkorelasi dengan tujuan atau misi organisasi.
Pooled Income Fund . Jika Anda ingin menghasilkan pendapatan tetapi ingin memberikan porsi yang lebih kecil untuk amal, dana pendapatan yang dikumpulkan dapat menjadi pilihan terbaik Anda. Anda dapat “mengumpulkan” sekuritas berbeda dan / atau menggabungkannya dengan uang tunai untuk menciptakan jumlah uang yang lebih besar untuk disalurkan ke amal. Uang dibayarkan kepada Anda dan setiap penerima manfaat lain yang menyatukan aset untuk dana tersebut. Pada kematian Anda, sisa dana pendapatan dikumpulkan disumbangkan untuk amal. Dalam beberapa kasus, Anda mungkin dapat menerima pengurangan pajak amal sama dengan jumlah uang yang diharapkan akan diterima oleh badan amal.
Yayasan Swasta. Yayasan swasta adalah badan amal yang dibentuk sebagai lembaga amal atau perusahaan amal. Jika Anda ingin mendirikan yayasan amal Anda sendiri, yayasan pribadi adalah cara yang bagus untuk melibatkan keluarga, terutama jika Anda memiliki alasan yang sangat Anda sayangi. Meskipun ada peraturan yang lebih ketat dan undang-undang pajak, yayasan swasta dapat memberikan hibah kepada individu dan Anda dapat mempertahankan kendali aset yang disumbangkan.
Apakah Anda tertarik dengan informasi lebih lanjut tentang cara menyesuaikan pemberian amal ke dalam rencana keuangan Anda? Jika demikian, itu selalu ide yang baik untuk duduk dengan perencana keuangan yang berkualitas yang dapat membantu menjawab pertanyaan Anda. Untuk beberapa kiat dan saran tambahan, silakan unduh e-book gratis ini, Panduan Finansial Untuk Membuat Kontribusi Amal.
Pengungkapan: Informasi ini diberikan kepada Anda sebagai sumber daya untuk tujuan informasi saja. Itu disajikan tanpa pertimbangan tujuan investasi, toleransi risiko atau keadaan keuangan dari investor tertentu dan mungkin tidak cocok untuk semua investor. Kinerja masa lalu bukan merupakan indikasi hasil di masa mendatang. Investasi melibatkan risiko termasuk kemungkinan kehilangan pokok. Informasi ini tidak dimaksudkan untuk, dan seharusnya tidak, membentuk dasar utama untuk setiap keputusan investasi yang mungkin Anda buat. Selalu konsultasikan penasihat hukum, pajak atau investasi Anda sendiri sebelum membuat pertimbangan atau keputusan perencanaan investasi / pajak / perkebunan / keuangan.