Koordinasi IRA dan Pengecualian Penghasilan Yang Di Luar Negeri
Penghasilan Yang Di Luar Negeri dan Pengecualian Perumahan Asing
Banyak orang Amerika yang tinggal dan bekerja di luar negeri memenuhi syarat untuk pengecualian pendapatan yang diperoleh asing , yang menetapkan bahwa $ 102.100 upah asing atau penghasilan wiraswasta pertama dikecualikan dari pajak penghasilan federal AS pada tahun pajak 2017.
Jumlah pengecualian ini diindeks untuk inflasi sehingga dapat meningkat secara berkala untuk mengikuti iklim ekonomi.
Orang yang bekerja di luar negeri juga dapat memenuhi syarat untuk pengecualian perumahan asing.
Pengaruh Penghasilan Dikecualikan pada IRA
Penghasilan apa pun yang dikecualikan dari pajak penghasilan sebagai akibat salah satu dari dua keringanan pajak ini dianggap sebagai pendapatan yang tidak dapat dikontribusikan ke akun pensiun individu . Penghasilan apa pun yang tidak dikecualikan dari pajak dapat berpotensi dikontribusikan kepada IRA.
Mengkoordinasikan Pengecualian Penghasilan Yang Dihasilkan Asing Dengan Roth IRA
Roth IRA memiliki batasan penghasilan. Wajib pajak tunggal memenuhi syarat untuk mendanai Roth IRA hingga batas kontribusi penuh jika pendapatan kotornya yang disesuaikan yang diubah berada di bawah $ 118.000 pada 2017. Jumlah yang dapat dikontribusikan kepada Roth secara bertahap dikurangi untuk satu filer yang pendapatannya turun antara $ 118.000 dan $ 133.000. Tidak ada kontribusi Roth IRA yang diizinkan jika MAGI Anda lebih dari $ 133.000.
Untuk tujuan Roth IRA, penghasilan kotor yang disesuaikan dengan pembayar pajak dimodifikasi untuk menambah kembali pengecualian pendapatan yang diterima asing dan / atau pengecualian perumahan asing yang mungkin diklaimnya. Ini menciptakan rentang kemungkinan penghasilan yang sangat sempit untuk mendanai Roth IRA jika Anda tinggal dan bekerja di luar negeri. Satu filer yang mengklaim pengecualian penghasilan penghasilan luar negeri sebesar $ 102.100 harus mendapat upah asing lebih dari $ 102.100 dan mengubah pendapatan kotor yang disesuaikan tidak lebih dari $ 133.000 untuk memenuhi syarat untuk menyumbangkan sejumlah dana kepada Roth IRA, dan ini adalah kisaran yang agak sempit.
Mengkoordinasikan Pengecualian Penghasilan Yang Dihasilkan Asing Dengan IRA Tradisional
IRA tradisional dikoordinasikan dengan pengecualian asing dalam dua cara terpisah. Pertama, seperti Roth IRA, seseorang tidak dapat menyumbangkan pendapatan yang dikecualikan kepada IRA tradisional. Kedua, pengurangan untuk kontribusi IRA tradisional mungkin terbatas atau dihilangkan seluruhnya jika orang tersebut dicakup oleh rencana pensiun majikan mereka. Dalam kasus di mana seorang wajib pajak tidak memenuhi syarat untuk berpartisipasi dalam rencana pensiun kelompok, IRA tradisional hanya akan tersedia pada upah asing atau pendapatan wiraswasta bersih melebihi jumlah pengecualian pendapatan yang diterima asing.
Pertimbangkan Menggunakan Kredit Pajak Asing Sebagai gantinya
Orang Amerika yang bekerja di luar negeri mungkin menemukan bahwa kredit pajak asing mungkin menghasilkan hasil yang lebih menguntungkan daripada pengecualian pendapatan yang diperoleh orang asing dalam situasi tertentu. Jika Anda mengklaim kredit pajak asing, Anda akan memiliki gaji kena pajak atau pendapatan wirausaha bersih yang akan memberi Anda peluang untuk mendanai IRA di AS. Ini juga memberikan pengurangan pajak di AS berdasarkan pajak yang dibayarkan ke negara tersebut. di mana Anda bekerja. Anda dikenakan pajak atas penghasilan ini sehingga tidak dikecualikan dan Anda dapat menerima manfaat sepenuhnya dari kontribusi itu ke IRA.