Di bawah ini adalah sepuluh pertanyaan yang sering diajukan tentang bagaimana rollover dan transfer IRA ini berfungsi, dan apa yang Anda bisa dan tidak bisa lakukan.
Pindah Dana Sementara Masih Dipekerjakan
Sebagian besar rencana pensiun perusahaan tidak memungkinkan Anda untuk memindahkan dana dari rencana saat Anda masih bekerja. Untuk mengetahui apakah mereka melakukannya, Anda dapat menghubungi sponsor rencana Anda, dan tanyakan apakah mereka mengizinkan apa yang disebut "distribusi dalam-layanan". Rencana tersebut tidak harus memungkinkan opsi ini.
Distribusi dalam-layanan adalah jenis transaksi yang berbeda dari penarikan pinjaman atau kesukaran. Distribusi dalam-layanan adalah transaksi di mana Anda dapat menggulirkan sebagian dana dalam rencana Anda ke akun IRA mandiri saat Anda masih bekerja. Hanya beberapa rencana yang mengizinkan ini.
Setelah Anda tidak lagi bekerja di sana, aturan berubah. Pada saat itu mungkin masuk akal untuk menggulirkan dana dari rencana Anda ke akun IRA. Untuk menghindari pemotongan pajak, Anda harus memilih apa yang disebut rollover IRA langsung di mana cek dibayarkan kepada lembaga keuangan baru Anda sebagai wali amanat atau kustodian baru .
Meskipun kebanyakan orang menganggap rollover IRA sebagai memindahkan dana dari 401 (k) ke IRA, ada juga rollover terbalik di mana Anda memindahkan uang IRA kembali ke rencana 401 (k) . Jika Anda memiliki akun IRA kecil di banyak tempat, dan rencana perusahaan Anda menawarkan pilihan dana yang baik dengan biaya rendah, menggunakan opsi rollover terbalik ini dapat menjadi cara untuk mengkonsolidasikan semuanya di satu tempat.
Kewajiban Pajak Ketika Memindahkan Dana Dari Rencana Majikan ke IRA
Jika distribusi rollover yang memenuhi syarat dibayarkan langsung kepada Anda, 20% dari itu harus dipotong untuk pajak federal. Ini dikirim langsung ke IRS. Ini berlaku bahkan jika Anda berencana untuk menggulirkan distribusi ke IRA tradisional. Anda dapat menghindari pemotongan pajak wajib ini dengan memilih opsi rollover langsung, di mana pemeriksaan distribusi dibayarkan langsung ke lembaga keuangan Anda yang baru.
Mentransfer Dana dari Satu IRA ke IRA Lainnya
Transfer IRA terjadi ketika Anda memindahkan dana IRA dari satu lembaga keuangan ke lembaga keuangan lainnya secara langsung. Selama tidak ada distribusi yang dibayarkan kepada Anda, maka transfernya bebas pajak.
Menggunakan dana IRA Bebas Pajak Jika Menyetorkan Kembali ke IRA
Jika Anda menarik dana dari IRA, dan kemudian menukarkannya kembali ke IRA Anda dalam 60 hari, transaksi tersebut tidak akan dikenakan pajak. Anda hanya dapat melakukan transfer IRA jenis ini sekali dalam jangka waktu 12 bulan. Ketentuan satu-per-tahun ini tidak berlaku untuk transfer trustee-to-trustee di mana uang dikirim langsung dari satu institusi ke institusi lain.
Anda dapat menggunakan ketentuan 60 hari ini untuk "meminjam" dana dari IRA Anda untuk waktu yang singkat. Namun, jika ada bagian dari distribusi tidak dibayar dalam 60 hari, dan Anda berada di bawah usia 59 1/2, itu akan dianggap sebagai penarikan awal IRA , dikenakan pajak dan denda, kecuali Anda dapat memenuhi syarat untuk pengecualian.
Menggunakan Rollover IRA untuk Memindahkan Bagian Akun
Untungnya, rollover IRA bukanlah proposisi semua atau tidak sama sekali. Anda dapat menggunakan rollover IRA untuk memindahkan sebagian dana Anda dari satu IRA ke yang lain, atau sekali pensiun, untuk menggulirkan bagian dari rencana pensiun perusahaan ke IRA.
Mewarisi IRA dan Bergulir Ke IRA Anda Sendiri
Jika Anda mewarisi IRA tradisional dari pasangan Anda, Anda dapat menggulirkan dana ke IRA Anda sendiri, atau Anda dapat memilih untuk menjadikannya sebagai IRA yang diwariskan. Ada pro dan kontra untuk melakukannya.
Jika Anda mewarisi IRA tradisional dari seseorang selain dari pasangan Anda, Anda tidak dapat menggulingkannya atau membiarkannya menerima kontribusi rollover. Anda harus menarik aset IRA dalam jangka waktu tertentu sesuai dengan aturan distribusi minimum yang disyaratkan (RMD).
Rollover Diperlukan Persyaratan Distribusi Minimum
Jumlah yang harus didistribusikan selama tahun tertentu di bawah aturan distribusi minimum yang disyaratkan tidak memenuhi syarat untuk perawatan rollover IRA.
Namun, Anda dapat mendistribusikan saham investasi dari IRA Anda untuk memenuhi persyaratan RMD. Saham ini kemudian dapat tetap diinvestasikan dalam rekening broker non-pensiun. Apakah Anda mendistribusikan uang tunai atau saham, berapa pun jumlah yang didistribusikan dari IRA Anda akan dilaporkan pada 1099-R dan dimasukkan dalam pengembalian pajak Anda sebagai penghasilan.
Melaporkan Transaksi Rollover IRA Pada Pengembalian Pajak
Rollover IRA dilaporkan pada pengembalian pajak Anda tetapi sebagai transaksi tidak kena pajak. Bahkan jika Anda melakukan rollover IRA dengan benar, ada kemungkinan bahwa wali amanat atau kustodian Anda akan melaporkannya salah pada 1099-R yang mereka perdagangkan kepada Anda dan kepada IRS. Saya telah melihat ini terjadi berkali-kali dalam karir saya.
Jika kustodian Anda melaporkan transaksi dengan tidak benar, dan Anda menyerahkan dokumentasi kepada profesional pajak Anda tanpa menjelaskan transaksi kepada mereka, itu bisa dilaporkan pada Anda kembali salah. Untuk memastikan Anda tidak membayar pajak atas rollover atau transfer IRA, jelaskan dengan hati-hati setiap rollover IRA atau transaksi transfer ke pembuat pajak Anda, atau periksa kembali semua dokumentasi jika Anda mempersiapkan pengembalian Anda sendiri.
Rollover Dana Setelah-pajak ke Roth IRA
Keputusan pajak terbaru menegaskan bahwa uang setelah pajak dalam rencana perusahaan yang memenuhi syarat dapat dialihkan ke Roth IRA. Ini adalah pilihan bagus karena uang Roth IRA tumbuh bebas pajak dan Anda tidak akan membutuhkan distribusi dari Roth.
Mentransfer Saham Perusahaan dari Rencana ke IRA
Anda mungkin dapat menggunakan aturan pajak khusus untuk mendistribusikan saham perusahaan keluar dari rencana setelah Anda pensiun atau tidak lagi bekerja di sana. Ini adalah opsi distribusi yang disebut Net Unrealized Appreciation (NUA). Beberapa 401 (k) s memungkinkan Anda mentransfer saham yang ada langsung ke IRA. Banyak institusi membutuhkan dana untuk pergi ke IRA Anda sebagai uang tunai bukan sebagai saham. Tanyakan kepada kustodian keuangan 401 (k) Anda untuk melihat opsi distribusi apa yang diizinkan.