Mengapa Anda Tidak Dapat Mentransfer Saham Perusahaan ke 401 (k)
Sebagian besar 401 (k) rencana mengirim cek atau mentransfer dana secara tunai langsung ke akun IRA yang Anda pilih ketika Anda melakukan rollover. Ada sangat sedikit 401 (k) rencana yang memungkinkan apa yang disebut transfer / rollover "in-kind" di mana saham investasi yang Anda miliki di dalam 401 (k) ditransfer dalam bentuk barang kepada IRA Anda.
In-kind transfer biasanya tidak tersedia karena sebagian besar waktu pilihan investasi di dalam rencana pensiun perusahaan tidak tersedia di luar rencana. Sebagai contoh, banyak rencana 401 (k) menawarkan kelas khusus dari saham reksa dana untuk rencana pensiun. Dan dana nilai stabil , pilihan umum di dalam rencana pensiun, tidak tersedia di luar rencana.
Bagaimana Net Unrealized Appreciation Membantu Mengelola Saham Perusahaan
Ketika Anda pensiun atau meninggalkan perusahaan, Anda memiliki dua pilihan:
- Bagikan stok dari rencana di bawah aturan pajak khusus
- Rollover semua dana secara tunai ke IRA (Anda juga dapat mendistribusikan saham di bawah peraturan pajak khusus dan kemudian menggulirkan sisa dana ke IRA)
Jika saham perusahaan dalam rencana pensiun Anda dibeli dengan kontribusi pemberi kerja atau dengan kontribusi pra-pajak Anda sendiri maka itu memenuhi syarat untuk perlakuan pajak apresiasi yang belum terealisasi. Diperlukan beberapa perhitungan untuk menentukan apakah perlakuan pajak khusus ini akan bermanfaat bagi Anda.
Untuk memahami cara kerjanya, mari kita telusuri contoh. Misalkan Anda memiliki $ 60.000 saham WIDGET dalam rencana pensiun Anda. Pikirkan saham perusahaan Anda sebagai terdiri dari tiga bagian:
- Basis Biaya adalah harga (atau harga rata-rata) yang dibayarkan untuk saham. Majikan Anda dapat memberi Anda nomor ini. Untuk contoh kami, kami akan mengasumsikan basis biaya dari total saham yang Anda miliki adalah $ 25.000. Ketika mendistribusikan saham sebagai jumlah sekaligus pada saat pensiun Anda akan membayar pajak pada tarif pajak penghasilan biasa Anda atas dasar jumlah biaya. Jadi pada tahun distribusi, $ 25.000 pendapatan akan dilaporkan pada pengembalian pajak Anda sebagai distribusi pensiun.
- Net Unrealized Appreciation (NUA) adalah perbedaan antara biaya dasar dan nilai pasar ketika saham didistribusikan dari rencana. Asumsikan hari ketika saham didistribusikan, total nilai saham Anda adalah $ 60.000. Karena dasar biaya Anda adalah $ 25.000, apresiasi yang belum terealisasi bersih adalah $ 35.000. Biasanya Anda tidak membayar pajak atas laba bersih yang belum direalisasi ini sampai Anda menjual saham, dan pada saat itu akan dikenakan pajak dengan tingkat keuntungan modal jangka panjang bahkan jika Anda menjualnya segera. (Anda dapat membuat pemilihan khusus untuk membayar pajak pada saat distribusi. Ini mungkin masuk akal jika penghasilan Anda untuk tahun itu menempatkan Anda dalam tingkat keuntungan modal rendah atau nol persen dan Anda harapkan di masa depan tingkat pajak keuntungan modal Anda akan jauh lebih tinggi.)
- Apresiasi Tambahan adalah istilah yang menjelaskan keuntungan modal yang diperoleh setelah Anda mendistribusikan saham, jika harga terus naik. Penghargaan tambahan ini dikenakan pajak baik dalam tingkat keuntungan modal jangka pendek atau panjang tergantung pada berapa lama Anda memegang saham setelah mereka didistribusikan dari rencana. Anda harus memegang saham selama minimal 12 bulan untuk memenuhi syarat untuk tarif pajak capital gain jangka panjang yang lebih rendah.
Cara Menentukan apakah Perawatan Pajak NUA Menghemat Uang Anda
Ada beberapa kalkulator penghargaan neto yang belum direalisasi, tetapi kebanyakan dari mereka cacat.
Analisis yang disesuaikan akan memungkinkan Anda untuk menggunakan format waktu untuk memasukkan tarif pajak marjinal yang diproyeksikan tahunan, tingkat keuntungan modal yang diproyeksikan, dan distribusi berdasarkan basis tahun-ke-tahun. Berikut adalah faktor-faktor yang perlu dipertimbangkan saat Anda membuat keputusan:
- Umur: Semakin muda usia Anda, semakin banyak waktu yang ada untuk pertumbuhan penundaan pajak dalam IRA untuk melebihi tingkat pajak keuntungan modal yang lebih rendah yang mungkin berlaku dengan mendistribusikan saham. Namun, semua aturan distribusi usia 401 (k) normal berlaku. Distribusi NUA tidak dikecualikan dari pajak denda distribusi awal.
- Jumlah dana dalam rekening pensiun: Sebagian besar dana Anda berada dalam rekening yang ditangguhkan pajak (401ks, IRA, 457, 403bs, dll.) Kemudian mendistribusikan stok dengan perlakuan pajak NUA dapat memberi Anda kesempatan untuk mengembangkan saldo yang lebih besar dengan cepat antara pra-pajak dan dana setelah pajak . Ini dapat menghasilkan penghematan pajak tambahan di kemudian hari di masa pensiun Anda ketika diperlukan distribusi minimum (RMD) dari rekening pensiun mulai. Dengan menurunkan jumlah uang di rekening pensiun Anda akan menurunkan RMD Anda.
- Jumlah NUA: Jika dasarnya rendah dan nilai saham perusahaan saat ini tinggi, mungkin membuat perlakuan pajak NUA lebih menguntungkan.
- Tarif pajak Anda: Tingkat pajak penghasilan biasa Anda di tahun-tahun mendatang ketika Anda akan mengambil distribusi dari rekening pensiun diproyeksikan sedikit lebih tinggi daripada tingkat pajak keuntungan modal jangka panjang yang mungkin membuat strategi NUA lebih menguntungkan.
- Risiko: Saham individu adalah investasi yang jauh lebih berisiko daripada portofolio yang terdiversifikasi. Jika saham perusahaan mewakili sebagian besar aset keuangan Anda dan Anda berencana memegang saham setelah mendistribusikannya dari rencana, Anda harus mempertimbangkan jumlah risiko investasi yang diperlukan.
Ketika mempertimbangkan cara mendistribusikan saham perusahaan dari rencana pensiun, analisis yang disesuaikan oleh perencana pensiun yang berkualifikasi atau spesialis pajak disarankan.