Anda dapat menunda atau mempercepat pendapatan dan pengurangan
Akselerasi dan Penangguhan — Cara Kerjanya
Mempercepat pendapatan berarti Anda akan mencoba mendatangkan lebih banyak pemasukan tahun ini, khususnya pendapatan yang berada di titik puncak karena mungkin akan ditunda hingga tahun depan. Demikian pula, mempercepat pengurangan berarti menghabiskan uang untuk pengeluaran yang akan menghasilkan pengurangan pajak sekarang.
Menunda pendapatan berarti menunda atau menunda penerimaan pendapatan tertentu sampai tahun mendatang. Menunda pemotongan berarti menunda pengeluaran uang untuk biaya-biaya yang dikurangkan pajak sampai tahun depan atau tahun-tahun berikutnya ketika pemotongan itu mungkin lebih menguntungkan bagi situasi pajak Anda.
Mempercepat pendapatan dan / atau menunda fungsi pengurangan untuk meningkatkan jumlah pendapatan yang dikenakan pajak dalam tahun berjalan. Ini mungkin merupakan strategi yang berguna jika penghasilan Anda jatuh ke dalam golongan pajak yang lebih rendah tahun ini dibandingkan dengan apa yang Anda harapkan tahun depan. Menunda pendapatan dan / atau mempercepat pengurangan fungsi untuk mengurangi jumlah pendapatan yang dikenakan pajak dalam tahun berjalan, dan ini dapat berguna jika penghasilan Anda jatuh pada kelompok pajak yang lebih tinggi tahun ini daripada yang Anda harapkan tahun depan.
Keempat taktik ini berputar di sekitar waktu yang tepat dari pendapatan berbayar dan penggunaan pemotongan untuk tujuan terkait pajak.
Metode Akuntansi
Waktu penghasilan dan pengurangan tergantung pada metode akuntansi pembayar pajak. Menurut IRS, "Kebanyakan individu dan banyak usaha kecil menggunakan metode penghitungan uang tunai," jadi kami akan fokus di sini pada aturan untuk pembayar pajak mandiri metode tunai.
Di bawah metode penghitungan uang tunai, "Anda termasuk dalam penghasilan kotor Anda semua item pendapatan yang Anda terima secara nyata atau konstruktif selama tahun pajak," menurut IRS. "Anda memotong pengeluaran pada tahun pajak di mana Anda benar-benar membayar mereka ... Namun, Anda mungkin tidak dapat mengurangi biaya yang dibayarkan di muka. Sebaliknya, Anda mungkin diharuskan untuk mengkapitalisasi biaya-biaya tertentu."
Jadi wiraswasta akan melaporkan pendapatan yang sebenarnya atau secara konstruktif diterima selama tahun pajak. "Secara konstruktif" berarti penghasilan yang "dikreditkan ke akun Anda atau disediakan untuk Anda tanpa batasan. Anda tidak perlu memilikinya ... Penghasilan tidak diterima secara konstruktif jika kendali Anda atas penerimaannya tunduk pada pembatasan atau pembatasan substansial."
Dalam bahasa Inggris biasa, jika Anda menerima cek pada akhir Desember dan tidak menyetorkannya sampai bulan Januari, pendapatan itu secara konstruktif diterima pada bulan Desember ketika mereka disediakan untuk Anda. Duduk di sana selama sebulan adalah pilihan Anda — Anda bisa menyetorkannya. Dengan cara yang sama, jika klien mengirimkan cek kepada Anda untuk bulan Januari, kendali Anda atas uang itu tunduk pada pembatasan sehingga menjadikannya penghasilan bulan Januari.
Strategi Percepatan Penghasilan untuk Wiraswasta
- Minta klien untuk membayar sekarang. Hubungi atau tulis ke klien yang ketinggalan dalam membayar faktur Anda. Tidak hanya ini mempercepat pendapatan, tetapi juga membersihkan piutang Anda.
- Mintalah pembayaran di muka yang lebih besar untuk proyek-proyek yang akan menjangkau tahun ini dan tahun berikutnya.
Jika Anda berada di braket pajak 15 persen tahun ini, dan jika Anda berharap bahwa Anda akan berada di braket 25 persen tahun depan, mempercepat pendapatan hingga tahun ini dapat mengakibatkan pendapatan yang dikenakan pajak pada tingkat yang lebih rendah. Tapi ada peringatan — tanda kurung pajak didasarkan pada jumlah penghasilan Anda sehingga mengambil lebih banyak pendapatan tahun ini berpotensi mendorong penghasilan Anda naik dan keluar dari braket 15 persen itu. Ini adalah tindakan penyeimbang untuk melakukannya dengan benar. Anda akan ingin mengambil sebanyak mungkin pendapatan tahun ini tanpa mendorong diri sendiri ke dalam kelompok pajak yang lebih tinggi.
Pajak Wiraswasta
Anda juga akan ingin mengawasi pajak wirausaha . Pajak ini terdiri dari dua komponen: Jaminan Sosial dan Medicare. Biasanya, pengusaha membayar setengah pajak ini atas nama pekerja mereka.
Namun, jika Anda berwiraswasta, Anda harus membayar kedua bagian itu sendiri.
Pajak Jamsostek 12,4 persen berhenti ketika penghasilan pembayar pajak melebihi $ 127.200 pada 2017. Pertimbangkan untuk mempercepat penghasilan jika Anda mendekati ambang ini karena semua yang Anda hasilkan melebihi jumlah ini akan terhindar dari pajak ini.
Pajak Medicare tambahan sebesar 0,9 persen — di atas pajak Medicare 2,9 persen yang dimasukkan sebagai bagian dari pajak wirausaha — berlaku ketika penghasilan Anda mencapai $ 200.000 untuk pengarsip tunggal atau kepala rumah tangga, $ 250.000 untuk pasangan menikah yang mengajukan secara bersama-sama, dan $ 125.000 untuk pasangan menikah yang mengajukan secara terpisah. Jika Anda mengajukan secara bersama-sama dengan pasangan Anda, pajak tambahan ini dinilai pada gabungan upah Medicare dan pendapatan bersih dari pekerjaan mandiri untuk kedua pasangan. Jadi, inilah kata peringatan lain: Jika Anda mempertimbangkan strategi percepatan pendapatan, Anda mungkin ingin mencoba menghindari terlalu banyak penghasilan, mendorong diri Anda sendiri di atas ambang batas ke penghasilan di mana pajak Medicare tambahan ini akan berlaku.
Strategi Penangguhan Pendapatan untuk Wiraswasta
- Kirim surat koleksi pada bulan Januari bukannya Desember untuk mendorong beberapa pendapatan ke tahun depan.
- Mintalah pembayaran di muka yang lebih kecil untuk proyek-proyek yang menjangkau tahun ini dan tahun berikutnya.
Jika Anda berada di braket 25 persen tahun ini dan berharap berada di braket 15 persen tahun depan, Anda dapat mendorong penghasilan Anda ke tarif pajak yang lebih rendah dengan menunda pemasukan pada tahun berikutnya. Wajib pajak wiraswasta yang pendapatannya akan mendekati ambang batas untuk pajak Medicare tambahan mungkin ingin mempertimbangkan menunda pendapatan jika itu akan membuat mereka tetap di bawah ambang batas untuk tahun ini dan tahun berikutnya.
Strategi yang Melibatkan Waktu Pengurangan
Orang yang bekerja sendiri melaporkan pemotongan yang benar-benar dibayarkan sepanjang tahun, meskipun beberapa potongan dapat dibayarkan setelah tahun berakhir. Misalnya, kontribusi untuk IRA dapat dilakukan hingga 15 April tahun berikutnya, dan kontribusi SEP-IRA dapat dilakukan hingga 15 April, atau hingga 15 Oktober jika Anda mengambil perpanjangan. Namun, untuk semua pemotongan lainnya, biaya harus dibayar selama tahun kalender.
Strategi Akselerasi Pengurangan untuk Wiraswasta
- Beli peralatan tahun ini bukan tahun depan. Komputer, perangkat lunak, kendaraan, perabotan dan jenis peralatan lainnya terdepresiasi selama beberapa tahun, yang dengan sendirinya merupakan bentuk pengurangan penangguhan, atau mereka dapat dihapuskan segera dengan menggunakan deduksi bagian 179. Anda harus menempatkan peralatan dalam pelayanan pada tahun ini jika Anda menggunakan taktik ini.
- Persediaan persediaan kantor. Jika Anda memerlukan beberapa potongan tambahan tahun ini untuk mengubah tagihan pajak Anda menjadi lebih rendah, ini adalah tempat yang baik untuk memulai.
- Pertimbangkan untuk membayar bonus kepada karyawan Anda tahun ini.
- Pertimbangkan untuk membuat pajak pembayaran triwulan keempat pada bulan Desember daripada di bulan Januari.
Strategi Penangguhan Deferral untuk Wiraswasta
- Menunda investasi di komputer dan peralatan lain sampai tahun depan.
- Tunggu hingga tahun depan untuk persediaan persediaan dan kebutuhan kantor lainnya jika memungkinkan.
- Pertimbangkan membayar bonus kepada karyawan Anda pada bulan Januari, bukan bulan Desember.
Tinjau Buku Anda dan Sistem Pembukuan Anda
Tinjau kesehatan keuangan bisnis Anda dengan akuntan Anda. Banyak akuntan akan membantu Anda menganalisis laporan untung dan rugi dan neraca Anda untuk mengidentifikasi strategi perpajakan akhir tahun yang sesuai untuk bisnis Anda.
Pengusaha juga harus mengevaluasi apakah sistem akuntansi mereka saat ini cukup untuk kebutuhan mereka. Ada banyak pilihan perangkat lunak akuntansi bisnis kecil yang tersedia jika sistem Anda saat ini tidak memiliki semua fitur yang Anda inginkan atau butuhkan.
Tinjau Rencana Pensiun Anda
Orang yang bekerja sendiri memiliki beberapa pilihan ketika datang ke rencana pensiun, termasuk SEP-IRA, SIMPLE IRA , dan 401 (k) rencana. Rencana SEDERHANA dan 401 (k) harus ditetapkan atau diatur selama tahun kalender meskipun rencananya didanai secara retroaktif tahun depan. Rencana SEDERHANA harus ditetapkan sebelum 1 Oktober, dan 401 (k) rencana harus ditetapkan pada 31 Desember. Tinjaulah rencana Anda saat ini untuk melihat apakah itu dan tingkat pendanaan Anda sesuai dengan kebutuhan Anda untuk tahun yang akan datang.
Tinjau Pilihan Entitas Bisnis Anda
Pekerja lepas sering bekerja untuk diri mereka sendiri tanpa struktur bisnis formal, biasanya disebut sebagai "tidak berhubungan." Itu mungkin baik-baik saja untuk kebutuhan Anda, tetapi ada kemungkinan lain juga, seperti membentuk korporasi, kemitraan, perseroan terbatas, atau struktur formal lain. Tidak ada jawaban satu ukuran untuk semua. Pengusaha yang bekerja di bawah satu jenis struktur mungkin ingin meninjau apakah struktur bisnis yang berbeda mungkin lebih menguntungkan bagi mereka dalam hal pajak.
Setiap struktur bisnis memiliki keuntungan dan kerugian pajaknya sendiri. Mungkin sangat strategis untuk meninjau struktur bisnis Anda jika keuangan atau eksposur pajak Anda berubah secara signifikan.
Tinjau Taksiran Pembayaran Pajak
Anda akan ingin menyiapkan rencana pembayaran pajak yang harus dibayar tahun depan. Ini termasuk pembayaran pajak ke-4 yang diperkirakan, yang jatuh tempo pada tanggal 15 Januari. Pembayaran perpanjangan, jika ada, biasanya jatuh tempo pada 15 April, dan perkiraan pembayaran pajak pertama juga jatuh tempo pada tanggal 15 April. Tanggal ini mungkin diperpanjang satu hari atau dua dalam beberapa tahun jika tanggal 15 jatuh pada akhir pekan atau hari libur nasional.
Dapatkan ide awal tentang apa kewajiban pajak Anda tahun ini sehingga Anda memiliki gagasan tentang seberapa banyak Anda harus menyisihkan untuk pajak tahun ini dan tahun depan.