Jenis Pengawas
Sebagian besar pemberi hibah atau pembuat kepercayaan dari trust hidup yang dapat ditarik kembali - individu yang menciptakan kepercayaan ini - berfungsi sebagai wali amanat itu sendiri.
Seorang wali pengganti adalah orang yang mengambil langkah untuk mengambil alih manajemen kepercayaan untuk pemberi bantuan jika dia menjadi tidak kompeten secara mental atau mati.
Ketika seseorang membentuk kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan, dia tidak dapat menyebutkan dirinya sebagai wali - dia harus menyerahkan kendali kepada individu atau institusi lain. Pengawas penerus dan wali amanat dari kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan berbagi tanggung jawab yang sama.
Peran Fidusia
Fidusia adalah seseorang yang dapat menangani satu atau lebih masalah atas nama orang lain. Wali amanat harus menyisihkan perasaan dan tujuan pribadinya dan bertindak dengan cara yang paling menguntungkan kliennya, seperti akuntan atau pengacara. Wali amanat harus bertindak demi kepentingan terbaik dari para penerima kepercayaan.
Perjanjian kepercayaan yang disusun dengan baik akan memberi para wali amanat beberapa petunjuk mengenai apa prioritasnya bagi setiap penerima manfaat. Kepercayaan untuk kepentingan pasangan yang masih hidup dan anak-anak mungkin menyatakan bahwa kebutuhan pasangan memiliki prioritas di atas anak-anak atau sebaliknya.
Kepercayaan yang telah disiapkan untuk menyediakan pendidikan bagi cucu dapat menentukan jenis sekolah apa yang dapat diikuti oleh cucu-cucu dan biaya pendidikan apa yang akan dibayar oleh kepercayaan, seperti uang sekolah, kamar, dewan, dan buku. Perwalian mungkin mengharuskan trustee melihat aset lain yang tersedia bagi penerima di luar dana perwalian sebelum membuat distribusi dari trust.
Tanggung jawab fidusia bukan merupakan faktor ketika pemberi kepercayaan yang dapat dibatalkan berfungsi sebagai wali amanatnya sendiri. Menurut definisi, jenis kepercayaan ini dapat dibubarkan atau persyaratan dan penerima manfaatnya diubah oleh pemberi pada waktu tertentu. Dengan demikian, kepercayaan dapat melayani kepentingannya sendiri. Tetapi wali amanat dari kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan terikat oleh kewajiban fidusia-nya, dan wali pengganti harus menempatkan kepercayaan, penerima manfaat dan - dalam kasus ketidakmampuan mental - pemberi pertama.
Apa yang Amanah Lakukan
Wali amanat bertanggung jawab untuk mengelola properti yang dimiliki oleh kepercayaan untuk kepentingan penerima manfaat perwalian. Tugasnya yang tepat dapat bervariasi berdasarkan pada aset apa yang dimiliki oleh kepercayaan. Jika kepercayaan terdiri dari rekening bank dan investasi , wali amanat akan bertanggung jawab untuk mengawasi akun-akun ini. Jika trust memiliki real estate sewaan, wali amanat akan bertanggung jawab untuk mengelola properti, termasuk berurusan dengan penyewa, perbaikan, asuransi, dan semua inspeksi yang diperlukan.
Tergantung pada undang-undang negara bagian dan ketentuan dokumen kepercayaan, wali amanat dapat mendelegasikan tugas-tugas tertentu kepada orang lain, seperti dengan menyewa penasihat keuangan untuk mengawasi investasi atau manajer properti untuk mengawasi real estat sewa. Wali amanat harus menggunakan penilaian yang baik dan uji tuntas ketika mendelegasikan tugas dan menghindari konflik kepentingan, seperti mempekerjakan saudara kandung sebagai penasihat investasi perwalian, setidaknya tanpa persetujuan penerima manfaat.