Pelajari Bagaimana dan Kapan Anda Dapat Uang Tunai 401 (k)

Penerima Manfaat Harus Mengikuti Aturan untuk Menghindari Hukuman

Jika Anda adalah penerima manfaat dari rencana 401 (k), atau mewarisi rencana 401 (k), pilihan Anda tentang bagaimana dan kapan Anda diminta untuk mengambil uang itu akan bergantung pada:

• Apakah Anda adalah pasangan dari orang yang sudah meninggal, atau bukan pasangan
• Umur Anda dan usia orang yang meninggal saat kematian

Di bawah ini adalah panduan untuk membantu Anda mengetahui aturan apa yang berlaku untuk Anda!

Penerima Manfaat Pasangan

Pertama, mari kita lihat aturan yang berlaku jika Anda mewarisi rencana 401 (k) dari pasangan Anda.

Jika Pasangan Anda Sudah Lebih Dari Umur 70 ½ dan Anda Berusia Lebih Dari 70 ½

Jika pasangan Anda berusia di atas 70½ dan karena itu sudah mulai mengambil distribusi minimum yang diperlukan pada saat kematian, dan Anda berusia di atas 70 ½, aturannya adalah Anda harus, minimal, terus mengambil setidaknya minimum yang diperlukan distribusi. Ini bisa terjadi dalam beberapa cara.

1. Anda dapat meninggalkan uang dalam rencana, melanjutkan distribusi sesuai dengan jadwal distribusi minimum yang diperlukan yang diterapkan pada pasangan Anda. Jika Anda menginginkan Anda dapat mengambil lebih dari jumlah ini, tetapi tidak kurang. Penetapan penerima bantuan yang ditetapkan oleh pasangan Anda terus berlaku.
   
2. Anda dapat menggulirkan dana ke jenis akun tertentu yang berjudul sebagai " Warisan IRA ." Dengan IRA Warisan Anda akan mengambil distribusi yang diperlukan berdasarkan tabel harapan hidup tunggal Anda. Jika Anda menginginkan Anda dapat mengambil lebih dari jumlah ini, tetapi tidak kurang. Anda akan menamai penerima Anda sendiri dengan opsi ini.
   

1. Anda dapat menggulirkan dana ke IRA Anda sendiri, yang disebut IRA pasangan suami-istri. Dengan opsi ini, Anda akan mengambil distribusi yang diperlukan berdasarkan usia Anda dan Uniform Lifetime Table . Jika Anda menginginkan Anda dapat mengambil lebih dari jumlah ini, tetapi tidak kurang. Anda akan menamai penerima Anda sendiri dengan opsi ini. Bagi kebanyakan orang, ini adalah opsi terbaik.

Jika Anda dan pasangan Anda memiliki usia yang sama, pilihan di atas akan menghasilkan distribusi yang sama. Namun, mengalihkannya ke IRA Anda sendiri dapat memberikan pilihan tambahan bagi penerima manfaat masa depan Anda.

Anda dapat memeriksa kalkulator distribusi minimum yang diperlukan untuk menghitung jumlah yang harus Anda ambil. Ini berdasarkan usia Anda dan tabel yang berlaku.

Jika Anda Berusia Di Atas 59 ½, Tetapi Di Bawah Usia 70 ½

Jika Anda adalah penerima manfaat dari rencana 401 (k) pasangan Anda dan Anda berusia di atas 59 ½, tetapi belum 70½, Anda memiliki beberapa pilihan:

1. Anda dapat meninggalkan dana dalam rencana. Jika pasangan Anda berusia di atas 70 1/2 dan telah memulai distribusinya, Anda terus mengambil distribusi minimum yang diperlukan setiap tahun, atau Anda mulai mengambilnya pada saat pasangan Anda akan mencapai usia 70 1/2. Penetapan penerima bantuan yang ditetapkan oleh pasangan Anda terus berlaku dengan pilihan ini.
   
2. Anda dapat menggulirkan dana ke jenis akun tertentu yang berjudul sebagai IRA yang Diwariskan. Sebagai IRA Warisan Anda mengambil distribusi yang diperlukan berdasarkan tabel harapan hidup tunggal Anda. Jika Anda menginginkan Anda dapat mengambil lebih dari jumlah ini, tetapi tidak kurang. Anda menamai penerima Anda sendiri dengan opsi ini.
   
3. Anda dapat menggulirkan akun ke IRA Anda sendiri. Keuntungan potensial untuk ini adalah Anda tidak akan diminta untuk memulai distribusi hingga tahun kalender setelah Anda mencapai 70½. Opsi ini memberikan fleksibilitas tambahan karena Anda dapat menarik uang jika diperlukan, tetapi Anda tidak akan diminta untuk menariknya sampai Anda mencapai usia 70 1/2. Anda menamai penerima Anda sendiri dengan opsi ini. Bagi kebanyakan orang, ini adalah opsi terbaik.

Jika pasangan Anda lebih tua dari Anda, Anda perlu memproyeksikan tarif pajak penghasilan Anda saat ini dan masa depan untuk menentukan apakah yang terbaik bagi Anda untuk menunda distribusi sampai usia Anda 70 1/2, atau melanjutkan dengan distribusi yang diperlukan setiap tahun jika pasangan Anda sudah diminta untuk mulai mengambilnya.

Catatan: Distribusi IRA tambahan dapat membuat lebih banyak dari penghasilan Jaminan Sosial Anda dikenakan pajak. Dengan demikian mungkin bermanfaat bagi Anda untuk mengambil lebih banyak distribusi IRA sebelum manfaat Jaminan Sosial Anda dimulai. Perencana pensiun yang terampil dapat membantu Anda menentukan tindakan terbaik Anda.

Jika Anda Berada Di Bawah Umur 59 ½

Jika Anda mewarisi rencana 401 (k) pasangan tetapi Anda belum berusia 59 ½, pertimbangkan pro dan kontra dari pilihan berikut.

1. Anda dapat meninggalkan uang dalam rencana 401 (k). Dengan opsi ini, Anda dapat melakukan penarikan sesuai kebutuhan dan pajak denda 10% tidak akan berlaku bahkan jika Anda belum mencapai usia 59 1/2. Anda masih akan membayar pajak penghasilan rutin pada jumlah yang ditarik. (Dengan pilihan ini jika pasangan Anda berusia di atas 70 ½, Anda akan diminta untuk melanjutkan distribusi minimum yang diperlukan.) Penetapan penerima bantuan yang ditetapkan oleh pasangan Anda akan terus berlaku saat Anda meninggal.
   

1. Anda dapat menggulirkan dana ke jenis akun tertentu yang berjudul sebagai IRA yang Diwariskan. Dengan IRA Warisan Anda mengambil distribusi yang diperlukan berdasarkan tabel harapan hidup tunggal Anda. Anda dapat mengambil lebih dari jumlah ini, tetapi tidak kurang. Dengan opsi ini, penarikan tidak dikenakan pajak denda 10% bahkan jika Anda belum berusia 59 1/2. Anda menamai penerima Anda sendiri dengan opsi ini.
   
2. Anda dapat menggulirkan rencana 401 (k) ke akun IRA Anda sendiri. Tidak akan ada pajak untuk transaksi ini. Namun, jika Anda belum berusia 59½ tahun, Anda mungkin tidak ingin melakukan ini, karena setelah itu menjadi IRA Anda sendiri, distribusi apa pun yang Anda ambil akan dianggap sebagai distribusi awal dan dikenakan pajak denda 10% serta pajak penghasilan rutin. . Anda menamai penerima Anda sendiri dengan opsi ini.

Bagi kebanyakan orang yang belum berusia 59 1/2, pilihan terbaik adalah opsi 1 atau 2 di atas.

Non-Pasangan Penerima Manfaat

Jika Anda adalah penerima manfaat dari rencana 401 (k) seseorang dan mereka bukan pasangan Anda, ada tiga pilihan yang mungkin dicakup di bawah ini.

Jika Orang Yang Anda Wariskan Dari Sudah Berusia 70 ½

1. Jika orang yang Anda wariskan akun tersebut berusia di atas 70 ½, dan karena itu sudah mulai mengambil distribusi minimum yang diperlukan pada saat kematian, aturannya adalah bahwa Anda harus, minimal, terus mengambil setidaknya yang diperlukan ini distribusi minimum, dan jika Anda menginginkan Anda dapat mengambil lebih dari jumlah ini, tetapi tidak kurang. Anda dapat mengambil distribusi ini selama yang lebih lama baik dari harapan hidup orang yang meninggal atau Anda sendiri, menurut IRS membutuhkan tabel harapan hidup distribusi minimum. Anda harus memiliki opsi untuk melakukan ini dengan meninggalkan uang dalam rencana atau dengan menggulirkannya ke akun yang berjudul sebagai IRA yang Diwarisi.

Jika Mereka Belum Usia 70 ½

Jika orang yang Anda warisi rencana 401 (k) dari belum berusia 70 ½, rencana 401 (k) akan memungkinkan satu atau kedua opsi di bawah ini:

2. Rencana 401 (k) mungkin mengharuskan Anda untuk mengambil semua uang dari rencana tidak lebih dari 31 Desember tahun kelima setelah tahun kematian orang tersebut. Anda dapat mengambil sedikit keluar setiap tahun, atau menunggu sampai tahun terakhir untuk mengambil semuanya. Anda akan membayar pajak penghasilan rutin dengan jumlah yang ditarik, sehingga Anda mungkin ingin mengambil lebih banyak dalam beberapa tahun di mana Anda berharap untuk mendapatkan tarif pajak yang lebih rendah.

3. Rencana tersebut dapat memungkinkan Anda untuk mengambil uang dalam jumlah tahunan lebih dari harapan hidup Anda sesuai dengan tabel harapan hidup distribusi minimum yang diperlukan. Anda mungkin dapat melakukan ini dengan meninggalkan uang dalam rencana atau dengan menggulirkannya ke akun yang berjudul sebagai IRA yang Diwariskan. Opsi ini sering disebut sebagai " stretch IRA " karena jika Anda jauh lebih muda dari orang yang Anda warisi, Anda dapat meregangkan distribusi selama jangka waktu yang panjang.