Tinjauan Rencana Real Estate - Kesalahan Atas dan Cara Menghindari Mereka
Kesalahan # 1 - Efek Pribadi dalam Kehendak Pour Over Anda
Secara teknis, efek-efek pribadi, seperti perhiasan, karya seni, dan koleksi, yang didistribusikan melalui Surat Wasiat Terakhir dan Perjanjian , termasuk Pour Over Will , perlu dipertanyakan.
Namun dalam kenyataannya, barang-barang ini cenderung menghilang dengan dasar "datang pertama, pertama dilayani", sebelum real estat formal atau penyelesaian kepercayaan dengan pengacara dimulai. Tetapi jika ada argumen di antara para penerima manfaat Anda atas pengaruh pribadi Anda dan distribusi properti ini tercantum dalam Wasiat dan Perjanjian Terakhir Anda, maka hakim yang hakim yang jujur akan perlu menyelesaikan perselisihan ini setelah kehendak Anda diizinkan untuk wasiat . Jika semua properti Anda yang lain telah didanai dengan benar ke Trust Kehidupan Revocable Anda, maka ini mengalahkan salah satu tujuan utama dari kepercayaan Anda - untuk menghindari wasiat! Sebaliknya, mendanai efek pribadi Anda ke Trust Living Revocable Anda dan tentukan siapa yang harus mendapatkan properti ini, dan kemudian berikan kepada Penerus Wali Anda keleluasaan sepenuhnya untuk menyelesaikan perselisihan di antara para penerima manfaat Anda. Ini harus menjaga kepercayaan penerima manfaat Anda dari pengadilan pengesahan hakim.
Kesalahan # 2 - Meninggalkan Efek Pribadi Anda Sama dengan Penerima Manfaat Anda
Efek pribadi, termasuk perhiasan, karya seni, dan koleksi, seringkali sulit untuk dinilai, apalagi membagi "sama." Saya pernah punya klien yang bertengkar dengan saudara laki-lakinya selama hampir tiga tahun tentang bagaimana membagi "barang" yang ditinggalkan di rumah ibu mereka karena ibu Will mengatakan bahwa barang-barangnya harus dibagi rata.
Barang-barang itu bernilai sekitar $ 5.000, namun saudara-saudara menghabiskan lebih dari $ 60.000 dalam biaya hukum sebelum sebuah resolusi tercapai.
Intinya adalah uang itu mudah dibagi, tetapi "barang" tidak. Jika Will atau Revocable Living Trust Anda menyatakan bahwa efek pribadi Anda harus dibagi rata di antara ahli waris Anda, maka buatlah rencana untuk efek pribadi Anda.
Mintalah pengacara perencanaan perkebunan Anda untuk merevisi bahasa untuk memungkinkan penerima manfaat Anda membagi-bagikan hal-hal yang mereka sepakati, dan jika mereka tidak dapat setuju, maka berikan wewenang mutlak Perwakilan Pribadi atau Penerus Anda untuk memutuskan siapa yang mendapat apa, menjual barang dan membagi uang tunai, atau hanya menyumbangkan sesuatu untuk amal. Ini harus membuat orang yang Anda cintai berada di luar pengadilan.
Kesalahan # 3 - Rencana Estate Tanpa Perencanaan Pajak Properti
Inilah yang sering terjadi: Pasangan muda memiliki anak pertama mereka dan tepat sebelum liburan besar pertama mereka tanpa bayi baru mereka, pasangan memutuskan bahwa mereka membutuhkan wasiat. Jadi, mereka bergegas keluar dan mendapatkan salah satu rencana liburan liburan menit terakhir. Apa yang biasanya mereka dapatkan disebut sebagai " I Love You Will" - itu hanya meninggalkan semuanya langsung satu sama lain dan kemudian jika kedua orang tua meninggal, keseimbangan akan menjadi kepercayaan sederhana untuk bayi baru mereka dan setiap anak yang lahir kemudian. Jenis rencana ini tidak memiliki perencanaan pajak properti yang terlibat di dalamnya. Kemudian, dua puluh lima tahun kemudian, ketika anak bungsu mereka akhirnya pergi ke perguruan tinggi, mereka bertemu dengan saya dan, dengan agak malu, mengeluarkan salinan "I Love You Wills."
Hal lain yang sering terjadi adalah pasangan yang memiliki rencana real estat yang dirancang di negara mereka yang tidak memiliki pajak tanah tetapi kemudian mereka pindah ke negara baru yang memiliki pajak warisan, atau sebaliknya.
Di negara baru mereka, rencana perkebunan mereka tidak akan berfungsi sebagaimana mestinya karena rencana mereka dirancang untuk secara spesifik hanya mencakup pajak tanah federal, atau rencana mereka secara khusus dirancang untuk mencakup pajak negara bagian dan federal.
Jangan biarkan ini terjadi pada Anda. Pastikan untuk meningkatkan dari "I Love You Wills" ke rencana yang menggabungkan perencanaan AB Trust dan, jika berlaku, perencanaan pajak kekayaan negara dengan ABC Trust , jauh sebelum Anda yang termuda berangkat ke perguruan tinggi. Dan pastikan bahwa jika Anda pindah ke negara yang baru, rencana estat Anda ditinjau oleh pengacara perencanaan harta yang memenuhi syarat di negara bagian Anda yang baru, jika tidak rencana Anda mungkin tidak berjalan sesuai dengan yang Anda inginkan.
Kesalahan # 4 - Pasangan Menikah sebagai Pengawal Tunggal dari Trust Mereka yang Dapat Dibebaskan
Pasangan yang sudah menikah sebagai Pengurus tunggal dari Revocable Living Trusts masing-masing menimbulkan masalah serius jika salah satu pasangan menjadi cacat mental karena pasangan lain tidak akan memiliki akses ke akun yang diberi nama atas nama istri yang tidak dapat dipulihkan, Revocable Living Trust.
Tergantung pada ketentuan perjanjian kepercayaan pasangan yang cacat, pasangan baik akan perlu untuk mendapatkan sertifikat cacat dari anggota keluarga dan satu atau lebih dokter atau keduanya atau pergi ke pengadilan dan memiliki pasangan mereka dinyatakan tidak kompeten secara mental oleh hakim. Lebih buruk lagi, jika satu pasangan tidak tersedia hanya karena dia di seluruh negara mengunjungi keluarga, maka pasangan lain tidak akan dapat melakukan apa pun dengan akun yang diberi nama atas nama kepercayaan pasangan yang bepergian sampai dia kembali dari perjalanan.
Sementara akan ada situasi tertentu ketika masing-masing pasangan ingin menjadi Wali Amanat tunggal, seperti dalam pernikahan kedua atau lebih, pada umumnya saya telah menemukan bahwa kasus-kasus ini berada dalam minoritas. Dan jika Anda khawatir tentang kerumitan Co-Trustees yang harus bertindak bersama, jangan khawatir - Revocable Living Trusts dapat disusun dengan banyak fleksibilitas, termasuk membuat pasangan Co-Trustees tetapi memberi masing-masing kemampuan untuk bertindak tanpa persetujuan dari pasangan lain. Jika Anda dan pasangan Anda melayani sebagai Pengurus tunggal dari Trust Living Revocable masing-masing dan benar-benar tidak ada alasan yang baik mengapa kemudian meminta pengacara perencanaan perkebunan Anda untuk mengubah kepercayaan Anda untuk membuat Anda masing-masing Co-Trustee dari kepercayaan pasangan lain dan termasuk bahasa yang memungkinkan Anda masing-masing untuk bertindak sendiri dalam kapasitas Anda sebagai Wali Amanat. Dalam jangka panjang, ini akan memberi Anda fleksibilitas yang Anda butuhkan untuk menjalankan bisnis Anda.
Kesalahan # 5 - Trust yang Dapat Dibebaskan Tanpa Rencana Pensiun Bahasa
Saat ini banyak orang memiliki bagian signifikan dari perkebunan mereka yang diinvestasikan dalam rencana yang memenuhi syarat seperti 401 (k) dan IRA . Tetapi jika mereka telah menunjuk Trust Revocable mereka sebagai penerima dari akun-akun ini dan kepercayaan belum diperbarui untuk sementara waktu, maka kemungkinan itu tidak mengandung bahasa yang sesuai untuk memungkinkan Penerus Wali untuk menangani rekening pensiun yang memiliki diserahkan kepada kepercayaan. Jika bahasa ini hilang, maka tangan Penerus Penerus akan terikat, dan konsekuensi pajak pendapatan negatif akan dihasilkan.
Jika Anda telah menamai Revocable Living Trust Anda sebagai ahli waris dari rencana pensiun Anda, tanyakan kepada pengacara perencanaan perkebunan Anda untuk memastikan bahwa kepercayaan Anda mengandung bahasa rencana pensiun yang tepat dan, jika tidak, minta pengacara Anda untuk mengubah kepercayaan Anda dengan segera. .
Kesalahan # 6 - Kekuatan Pengacara Tanpa Rencana Pensiun Bahasa
Jika Anda telah mendanai semua aset Anda ke Trust Living Revocable Anda, maka, secara umum, Surat Kuasa Anda tidak akan diperlukan karena aset dalam kepercayaan dapat dikelola oleh Wali Amanat. Tapi karena 401 (k) dan IRA tidak dapat didanai dalam kepercayaan Anda (jika tidak, aset akan dimasukkan dalam penghasilan kena pajak Anda untuk tahun pengalihan), Anda akan membutuhkan Surat Kuasa dengan bahasa rencana pensiun yang tepat untuk izinkan Pengacara Anda dalam Faktanya untuk mengelola 401 (k) dan IRA Anda jika Anda menjadi cacat. Ini harus termasuk kekuatan untuk membuat akun baru; membuat kontribusi; manfaat rollover; mendukung pemeriksaan dan menerima distribusi; mengatur setoran langsung distribusi; pilih bentuk pembayaran, dan pinjam uang dan beli aset.
Jika Power of Attorney Anda belum diperbarui untuk sementara waktu, kemungkinan itu tidak mengandung bahasa yang tepat untuk memungkinkan agen Anda mengelola akun pensiun Anda. Tanyakan kepada pengacara perencanaan perkebunan Anda untuk memastikan bahwa Surat Kuasa Anda berisi bahasa rencana pensiun yang tepat, dan, jika tidak, minta pengacara Anda untuk menyusun yang baru yang memiliki bahasa yang tepat.
Kesalahan # 7 - Arahan Medis Muka Lama
Pada tahun 2001 Kongres mengesahkan peraturan yang mengatur Portabilitas Asuransi Kesehatan dan Akuntabilitas Act of 1996 (atau HIPAA ). Bagian dari tindakan berkaitan dengan privasi catatan medis dan siapa yang dapat dan tidak dapat memiliki akses ke mereka. Jadi, jika Petunjuk Advance Anda ditulis sebelum tahun 2001, maka Anda akan membutuhkan yang baru yang berisi bahasa HIPAA yang sesuai. Dan hati-hati - Saya juga telah menemukan Petunjuk Maju yang ditandatangani setelah tahun 2001 yang tidak mengandung bahasa HIPAA yang diperlukan.
Apa yang akan terjadi jika Petunjuk Advance Anda tidak berisi referensi apa pun ke HIPAA? Maka agen perawatan kesehatan Anda mungkin tidak dapat membuat keputusan berdasarkan informasi tentang perawatan medis Anda karena agen Anda tidak akan memiliki akses ke catatan medis Anda. Hal ini sangat penting jika Anda telah menamai seseorang selain kerabat dekat sebagai agen Anda karena sanak keluarga dan anggota non-keluarga jauh akan ditolak akses ke rekam medis Anda. Jika sudah lama sejak Anda menandatangani Petunjuk Medis Muka Anda, tanyakan kepada pengacara perencanaan perkebunan untuk memastikan bahwa dokumen Anda mengandung bahasa dan rilis HIPAA yang diperlukan.
Kesalahan # 8 - Aset Kena Pajak Ditinggalkan Langsung untuk Pasangan Anda
Bahkan jika rencana perkebunan dari pasangan yang sudah menikah tidak melakukan kesalahan umum ketiga (rencana perkebunan tanpa perencanaan pajak harta benda), banyak rencana meninggalkan bagian kena pajak dari properti pasangan yang sudah meninggal itu langsung kepada pasangan yang masih hidup, bukan di Marital Trust. . Dengan kata lain, alih-alih memiliki sistem AB Trust yang sebenarnya, rencana tersebut hanya menciptakan "B Trust," dan bagian yang dapat dikenai pajak, atau bagian "A", akan langsung kepada pasangan yang masih hidup alih-alih menjadi Marital Trust.
Kenapa ini masalah? Karena ada beberapa manfaat untuk memiliki bagian kena pajak masuk ke Trust Perkawinan untuk kepentingan pasangan yang masih hidup bukan langsung. Pertama, Marital Trust adalah kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan, dan, jika terstruktur dengan baik, dapat mencegah aset perwalian direnggut oleh kreditur pasangan yang masih hidup. Membiarkan aset kena pajak kepada pasangan yang masih hidup di Marital Trust juga akan melindungi aset agar tidak terbagi dalam perceraian atau diambil sebagai bagian dari saham elektif jika pasangan yang masih hidup menikah kembali. Akhirnya, dalam pernikahan kedua atau yang lebih baru, penggunaan Marital Trust dapat memastikan bahwa aset yang tersisa dalam kepercayaan ketika pasangan yang masih hidup meninggal akan pergi ke anak-anak pasangan yang sudah meninggal dan bukan dari pasangan yang masih hidup.
Jika Anda dan pasangan Anda berpikir bahwa rencana perkebunan Anda dapat memperoleh manfaat dari sistem AB Trust yang sebenarnya, bukan hanya "Kepercayaan B", tanyakan kepada pengacara perencanaan perkebunan Anda jika rencana Anda termasuk pembentukan AB Trust yang benar, dan, jika tidak, ubahlah kepercayaan Anda sesuai.
Kesalahan # 9 - Dokumen Perencanaan Kebun yang Tidak Ditandatangani Secara Tidak Benar
Ada dua area di mana ini berperan: (1) Ketika dokumen datar keluar tidak ditandatangani dengan benar; dan (2) Ketika dokumen yang ditandatangani dengan benar di negara tempat tinggal klien sebelumnya harus ditandatangani secara berbeda di negara baru mereka.
Masalah sebelumnya biasanya adalah hasil dari seorang pengacara yang biasanya tidak menyusun dokumen perencanaan perkebunan dan, karena itu, tidak tahu formalitas yang diperlukan untuk menandatangani jenis dokumen ini. Itulah sebabnya penting untuk bekerja dengan pengacara yang memiliki pengalaman bertahun-tahun menyusun dokumen perencanaan perumahan karena ini akan memastikan bahwa dokumen telah diuji oleh bank, rumah sakit, dan pengadilan pengesahan hakim.
Di sisi lain, dokumen perencanaan harta yang dilaksanakan dengan benar di satu negara dapat benar-benar tidak berguna di negara bagian lain. Misalnya, di Florida, Surat Kuasa harus ditandatangani dengan formalitas yang sama sebagai akta untuk real estat agar Surat Kuasa digunakan untuk mentransfer real estat Florida. Itulah mengapa penting untuk tidak hanya meninjau rencana perkebunan Anda jika Anda pindah dari satu negara ke negara lain tetapi juga agar dokumen Anda ditinjau oleh pengacara lokal di mana Anda telah membeli real estate di luar negara asal Anda. Ini akan memastikan bahwa dokumen akan bekerja di negara Anda serta yang lain.
Kesalahan # 10 - Membiarkan Aset Langsung kepada Penerima Manfaat Anda
Sama seperti kesalahan # 8 menunjukkan manfaat memegang aset dalam Trust Perkawinan untuk kepentingan pasangan Anda, kepercayaan seumur hidup juga dapat memberikan manfaat yang sama kepada penerima manfaat Anda yang lain. Bagaimana? Karena penggunaan kepercayaan seumur hidup akan memisahkan warisan penerima manfaat dari aset mereka yang lain, termasuk aset individu mereka serta aset perkawinan dan aset bersama lainnya. Jadi, jika penerima digugat, aset trust akan dilindungi. Atau, jika ahli waris menikah dan kemudian bercerai, aset perwalian akan dilindungi. Atau, jika penerima manfaat masih di bawah umur atau cacat mental, maka aset trust dapat diinvestasikan dan dikelola oleh orang lain dan akan dilindungi. Di sisi lain, jika Anda meninggalkan warisan pewaris kepada mereka secara langsung atau bahkan pada usia tertentu (seperti 25, 30, atau 35), maka setelah berada di tangan mereka, warisan mereka akan menjadi rentan terhadap tuntutan hukum, kreditur, pasangan yang menceraikan, buruk keputusan investasi, dan, dalam skenario terburuk, perwalian yang diawasi oleh pengadilan jika penerima manfaatnya di bawah umur atau cacat mental.
Sebaliknya, pertimbangkan untuk mengatur kepercayaan seumur hidup untuk semua penerima manfaat Anda. Anda bahkan dapat menjadikan penerima satu-satunya Wali Amanat pada usia tertentu (misalnya 25 atau 30). Dengan cara itu, ketika ahli waris lebih muda, warisan mereka dapat dikelola oleh orang lain, tetapi ketika mereka semakin tua mereka dapat mengambil alih kendali dana amanah mereka dan membuat keputusan mereka sendiri. Ini akan memberi peluang bagi para penerima manfaat Anda untuk mempertahankan warisan mereka demi keuntungan mereka sendiri dan bukan untuk kepentingan para kreditor mereka, menceraikan pasangan, pemerintah, atau perwalian pengacara dan pengadilan.
Kesalahan # 11 - Pembebasan Dana yang Tidak Didanai
Mungkin kesalahan paling umum yang saya hadapi ketika meninjau rencana perkebunan yang ada adalah Revocable Living Trust yang tidak sepenuhnya didanai. Ini biasanya datang dalam dua ekstrem: (1) Kepercayaan yang tidak didanai sama sekali, dan (2) Kepercayaan yang hampir tetapi tidak sepenuhnya didanai sepenuhnya.
Dalam situasi sebelumnya, masalah biasanya berasal dari pengacara perencanaan perkebunan yang tidak memberikan bantuan atau bimbingan kepada klien mereka dengan mendanai kepercayaan mereka. (Ya, sayangnya, ada beberapa pengacara di luar sana yang akan menghindari membantu klien mendanai kepercayaan mereka sehingga aset klien mereka harus melalui surat wasiat yang diawasi oleh pengacara.) Dalam situasi kedua, bahkan jika klien memahami pentingnya pendanaan mereka kepercayaan dan mereka berhasil mendapatkan beberapa aset mereka menjadi kepercayaan mereka, banyak yang akan menunda atau hanya menjadi frustrasi atau kewalahan oleh seluruh proses pendanaan.
Saya tidak dapat menekankan betapa pentingnya untuk mendapatkan aset Anda ke Trust Kehidupan yang Dapat Dipulihkan dan memperbarui penerima manfaat dari asuransi jiwa dan rekening pensiun Anda. Tanpa mengambil langkah penting ini, Trust Living Revocable Anda hanya akan menjadi ember kosong menunggu aset Anda untuk mengisinya setelah proses pengesahan memakan waktu dan biaya yang mahal.
Kesalahan # 12 - Keluar dari Real Estat Negara Tanpa Dana
Saat meninjau rencana perkebunan yang ada, kesalahan paling umum yang saya lihat adalah # 11 - Dana Perwalian Hidup yang Tidak Dapat Ditagih. Dan kesalahan umum ini mengarah ke kesalahan umum terakhir - dari real estat negara yang tidak didanai menjadi Trust Living Revocable.
Jika Anda tidak meluangkan waktu untuk membiayai Anda keluar dari real estat negara ke Trust Living Revocable Anda, maka orang yang Anda cintai akan dihadapkan dengan dua atau lebih perkebunan wasiat. Mengapa? Karena transfer real estat setelah kematian diatur oleh hukum negara di mana properti itu terletak melalui "pengesahan hakim" melanjutkan. Jadi, real estat dalam nama pribadi Anda pada saat kematian Anda harus diadili di negara bagian tempat ia berada. Dan bagaimana jika Anda memiliki real estat dalam dua, tiga, atau bahkan empat negara yang berbeda? Kemudian orang yang Anda cintai akan dihadapkan dengan dua, tiga, empat atau lebih proses pengesahan hakim, dan Anda akan menambahkan waktu dan biaya yang signifikan untuk menyelesaikan kepercayaan Anda karena orang yang Anda cintai harus membayar untuk beberapa proses pengesahan hakim dan beberapa pengacara wasiat .
Khususnya jika properti luar negara Anda diberi judul dalam nama pribadi Anda atau sebagai penyewa yang sama dengan orang lain, dapatkan properti itu menjadi kepercayaan Anda. Dan jangan terkecoh dengan berpikir bahwa jika Anda memiliki real estat bersama-sama dengan orang lain bahwa itu akan melewati hak kesintasan kepada pemilik lain dan menghindari wasiat setelah Anda mati. Sebagian besar negara menetapkan standar kepada penyewa dalam kepemilikan bersama jika akta tidak secara spesifik memberikan hak atas keselamatan, sehingga bagian properti Anda perlu dipertanyakan. Tanyakan kepada pengacara di negara bagian tempat properti itu berada untuk memastikan bahwa itu diberi judul sesuai keinginan Anda, dan, jika tidak, siapkan akta baru dan rekam.