Apakah Anda dan Pasangan Anda Masih Memiliki "Aku Mencintaimu" Wills?

Melampaui yang sederhana akan dapat memberikan banyak manfaat bagi keluarga Anda

Apakah Anda dan pasangan Anda masih memiliki hasrat "I Love You"? Jika demikian, maka Anda kehilangan beberapa peluang perencanaan estat yang luar biasa, termasuk perencanaan pajak properti , perencanaan perlindungan aset , perencanaan penggalangan generasi, dan menjaga properti Anda di keluarga Anda daripada membiarkannya masuk ke tangan keluarga pasangan kedua .

Apa itu 'I Love You' Will?

"I Love You" Will adalah tipe dasar dari Last Will dan Testament yang biasa digunakan oleh pasangan yang sudah menikah ketika situasi keuangan mereka tidak menjamin perlunya perencanaan pajak tanah melalui penggunaan AB Trusts atau ABC Trusts .

Misalnya, Will dan Wasiat Pasangan terakhir akan mengandung jenis bahasa berikut:

"Setelah kematian saya, saya meninggalkan seluruh harta saya kepada pasangan saya, langsung dan bebas dari kepercayaan."

Keuntungan Melebihi Wasiat Sederhana 'I Love You'

Untuk pasangan yang sudah menikah dengan perkebunan kena pajak, perencanaan di luar keinginan I Love You yang sederhana dianjurkan untuk meminimalkan atau sepenuhnya menghindari pajak perkebunan di tingkat negara bagian dan / atau federal. Daripada meninggalkan semua aset pasangan yang sudah meninggal langsung ke pasangan yang masih hidup melalui I Love You, pengurangan atau penghapusan pajak harta dapat dicapai melalui penggunaan perencanaan AB Trust atau ABC Trust.

Namun dengan pembebasan pajak negara federal saat ini duduk di $ 5,25 juta, nilai perkebunan menyusut, dan konsep baru " portabilitas " pembebasan pajak estat antara pasangan, banyak orang palsu dituntun ke percaya bahwa perencanaan AB Trust atau ABC Trust tidak lagi menjadi bagian penting dari rencana perkebunan mereka.

Selain dari kerugian yang nyata menghilangkan perencanaan AB Trust atau ABC Trust di negara-negara seperti Maryland , Massachusetts, New Jersey , New York dan Oregon yang mengumpulkan pajak negara bagian dan memiliki pengecualian pajak tanah yang sangat rendah, ada beberapa alasan lain mengapa melampaui dasar I Love You Wills harus dipertimbangkan oleh pasangan yang sudah menikah:

5 Hal yang Dapat Anda Lakukan

Untuk semua alasan ini, sederhana "I Love You" Wills seharusnya hanya dipertimbangkan oleh pasangan yang sudah menikah dalam keadaan yang sangat terbatas. Jadi, jika Anda dan pasangan Anda masih memiliki "I Love You" Wills, maka Anda harus bertemu dengan seorang pengacara perencanaan real untuk membahas semua pilihan Anda.

1. Perencanaan Perlindungan Aset: Menggunakan AB Trusts atau ABC Trust tidak berarti bahwa Anda harus mengisi A, B, dan / atau C Trust (berapa banyak yang perlu didanai untuk masing-masing kepercayaan yang terpisah akan bergantung pada nilai properti pasangan pertama yang mati). Maksudnya adalah bahwa A, B, dan C Trusts adalah semua kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan , dan karena itu aset apa pun yang dimiliki oleh A, B atau C Trust tidak akan dianggap sebagai properti terpisah milik pasangan yang masih hidup dan karenanya, harus dilindungi dari kreditor, predator, dan tuntutan hukum. Apa artinya ini adalah bahwa bahkan jika harta pasangan menikah tidak kena pajak, mereka masih dapat mengambil keuntungan dari manfaat perlindungan aset dari B Trust bahkan jika itu adalah satu-satunya kepercayaan yang perlu didanai setelah pasangan pertama meninggal.
2. Perencanaan Perlindungan Perceraian: Apa yang dapat terjadi jika pasangan yang masih hidup meninggalkan segalanya melalui I Love You will dan kemudian pasangan yang masih hidup akhirnya menikah lagi tanpa memasuki perjanjian pranikah? Maka aset pasangan awal akan menjadi rentan terhadap klaim pasangan baru jika pernikahan kedua berakhir dengan perceraian. Hal ini dapat dihindari melalui penggunaan AB Trusts atau ABC Trusts karena alasan yang sama bahwa trust ini memberikan perlindungan aset - trust ini tidak dapat dibatalkan dan tidak dianggap sebagai properti terpisah milik pasangan yang masih hidup, sehingga aset yang disimpan dalam kepercayaan tidak boleh tunduk pada pembagian dalam penyelesaian perceraian.

1. Memelihara Aset dalam Keluarga: Apa lagi yang bisa terjadi jika pasangan yang masih hidup meninggalkan segalanya melalui I Love You will dan kemudian pasangan yang masih hidup berakhir dengan menikah kembali tanpa memasuki perjanjian pranikah? Kemudian pasangan yang masih hidup bebas untuk membuat I Love Will baru dengan pasangan baru mereka dan menyerahkan semuanya kepada pasangan baru, bukan ke anak-anak pasangan awal atau penerima manfaat lainnya. Hal ini dapat dihindari dengan menggunakan AB Trusts atau ABC Trusts karena kepercayaan ini dapat dirancang untuk menjaga pasangan yang masih hidup selama sisa masa hidupnya tetapi juga untuk melindungi kepala sekolah untuk kepentingan anak-anak dari pasangan yang telah meninggal atau penerima manfaat lainnya setelah pasangan yang masih hidup meninggal. Ini sangat penting ketika setiap pasangan memiliki kumpulan penerima akhir yang berbeda.

1. Perencanaan Pajak Perumahan: Siapa yang tahu apa yang akan terjadi dengan pajak perumahan federal dan konsep baru "portabilitas" ini? Sementara pembebasan pajak negara federal saat ini duduk di $ 5,25 juta, Kongres selalu mencari cara untuk meningkatkan pendapatan dan membebani harta orang yang sudah meninggal lebih dapat ditoleransi daripada membebani orang yang hidup. Hal yang baik tentang menggunakan perencanaan AB Trust atau ABC Trust adalah bahwa B Trust tidak akan pernah tunduk pada pajak warisan setelah pasangan yang masih hidup meninggal tanpa memperhatikan pembebasan pajak properti pada waktu itu atau apakah portabilitas pembebasan akan tetap tersedia. Dengan demikian, B Trust adalah alat perencanaan penting untuk lindung nilai terhadap perubahan masa depan dalam undang-undang pajak federal dan negara bagian.
2. Perencanaan Skipping-Generasi: Sementara pembebasan pajak daerah federal saat ini "portabel" antara pasangan yang sudah menikah, pembebasan pajak transfer generasi- tidak. Oleh karena itu, agar pasangan yang menikah dapat memaksimalkan penggunaan pembebasan pajak transfer generasi gabungan mereka, diperlukan perencanaan AB Trust atau ABC Trust. Ini akan sangat penting bagi pasangan yang harta warisnya melebihi pembebasan pajak federal saat ini sebesar $ 5,25 juta tetapi kurang dari dua kali lipat pembebasan sebesar $ 10,5 juta. Menggunakan perencanaan AB Trust atau ABC Trust akan memungkinkan pasangan itu untuk menyampaikan jumlah yang sama dengan dua kali pembebasan pajak transfer generasi mereka karena tanpa perencanaan apapun pasangan yang masih hidup akan terbatas hanya menyerahkan $ 5,25 juta melalui kepercayaan generasi-melompat .

CATATAN: Hukum negara bagian dan lokal sering berubah dan informasi berikut mungkin tidak mencerminkan perubahan terbaru. Untuk pajak saat ini atau nasihat hukum, silakan berkonsultasi dengan akuntan atau pengacara karena informasi yang terkandung dalam artikel ini bukanlah pajak atau nasihat hukum dan bukan pengganti pajak atau nasihat hukum.