Cara Menghitung Penghasilan Kotor Disesuaikan Anda

IRS menggunakan MAGI Anda untuk menentukan apakah Anda dapat berkontribusi pada IRA

Pendapatan kotor tersesuaikan yang dimodifikasi (MAGI) menentukan kelayakan Anda untuk manfaat pajak penting, termasuk apakah Anda dapat mengurangi kontribusi ke akun pensiun individu (IRA), berkontribusi pada Roth IRA, atau mengubah IRA tradisional menjadi Roth IRA . Kelayakan untuk manfaat pajak pendidikan dan kredit pajak penghasilan tertentu juga didasarkan pada MAGI. Berdasarkan Undang-Undang Perawatan Terjangkau, kelayakan untuk Medicaid berbasis pendapatan dan asuransi kesehatan bersubsidi melalui Pasar dihitung menggunakan Penghasilan Disesuaikan yang Disesuaikan (MAGI) dari rumah tangga Anda.

Oleh karena itu, penting untuk memahami bagaimana menghitung pendapatan kotor tersesuaikan yang dimodifikasi karena memiliki peran penting dalam berbagai strategi perencanaan pajak penghasilan.

Hal pertama yang perlu diketahui adalah bahwa penghasilan kotor yang disesuaikan yang Anda modifikasi tidak sama dengan penghasilan total Anda, atau sebagai penghasilan kotor Anda yang disesuaikan (AGI). Kebanyakan orang lebih akrab dengan penghasilan kotor mereka yang disesuaikan dibandingkan dengan MAGI mereka.

Namun, meskipun penghasilan kotor Anda yang disesuaikan dan penghasilan bruto disesuaikan Anda yang diubah cenderung cukup dekat dalam nilai satu sama lain, penting untuk memahami perbedaan di antara mereka. Berikut detailnya, plus cara menghitung MAGI Anda.

Menemukan Penghasilan Kotor Anda Disesuaikan

Penghasilan kotor Anda yang disesuaikan (AGI) adalah jumlah total penghasilan yang Anda hasilkan dalam setahun, dikurangi biaya-biaya yang dapat dikurangkan. AGI ditemukan pada baris 37 dari IRS Form 1040 , pada baris 21 dari IRS Form 1040A , dan pada baris 4 dari IRS Form 1040EZ.

Pendapatan kotor yang disesuaikan mencakup semua penghasilan Anda, termasuk:

• upah
• pendapatan investasi
• pendapatan bisnis
• penghasilan pensiun
• alimentasi
• pendapatan sewa, dan
• pendapatan pertanian

Jumlah total pendapatan kemudian "disesuaikan" dengan mengurangi pengeluaran yang dipotong pajak. Ini mungkin termasuk:

• biaya pendidik
• kontribusi tabungan kesehatan (HSA)

• biaya asuransi kesehatan (jika Anda wiraswasta)
• Potongan IRA
• tunjangan, dan
• bunga pinjaman mahasiswa

Internal Revenue Service menggunakan penghasilan bruto Anda yang disesuaikan sebagai titik awal untuk menghitung total pajak penghasilan Anda. Ini juga menggunakannya untuk menentukan apakah Anda memenuhi syarat untuk berbagai kredit dan pengecualian, termasuk pemotongan amal, pemotongan untuk biaya adopsi, kredit pajak dependen, dan kredit pendapatan yang diperoleh.

Oleh karena itu, pada umumnya kepentingan terbaik Anda untuk menurunkan AGI Anda sebanyak mungkin, mengingat penghasilan Anda. Oleh karena itu, Anda harus mencari sebanyak mungkin biaya yang dikurangkan dari pajak untuk mengurangi totalnya.

Ada dua item yang tidak perlu Anda tambahkan ke AGI Anda:

• kontribusi untuk rencana yang disponsori perusahaan, seperti 401 (k), dan
• penghasilan kena pajak yang dihasilkan dengan mengkonversi ke Roth IRA

Bagaimana Menghitung MAGI Anda

Anda tidak akan menemukan penghasilan kotor disesuaikan yang diubah pada pengembalian pajak Anda. Untungnya, meskipun, mudah untuk dihitung.

Mulai dengan penghasilan kotor Anda yang disesuaikan, angka pada baris terakhir di depan formulir pajak 1040 atau 1040A Anda (baris 37 untuk Formulir 1040, baris 21 untuk Formulir 1040A, atau baris 4 untuk Formulir 1040EZ).

Kemudian temukan kalkulator, dan tambahkan kembali:

• setiap pemotongan yang Anda ambil untuk kontribusi IRA

• setiap pemotongan yang Anda ambil untuk bunga pinjaman pelajar atau uang sekolah
• setengah dari pajak wiraswasta Anda
• pendapatan atau kerugian pasif
• pendapatan asing yang dikecualikan
• kerugian sewa
• bunga dari obligasi tabungan EE yang digunakan untuk membayar biaya pendidikan tinggi, dan
• biaya adopsi yang dibayar majikan, dan
• kerugian dari kemitraan yang diperdagangkan secara publik

Bagaimana IRS Menggunakan MAGI Anda

Alasan paling penting untuk mengetahui penghasilan bruto disesuaikan yang dimodifikasi adalah untuk menentukan apakah Anda dapat membuat kontribusi pengurangan pajak untuk rekening pensiun individu. IRS juga menggunakan MAGI untuk menentukan apakah Anda memenuhi syarat untuk mengambil potongan pajak untuk biaya kuliah. Misalnya, pada 2017 jika Anda adalah satu atau kepala rumah tangga yang melaporkan pengembalian pajak Anda dan dicakup oleh rencana pensiun di tempat kerja, Anda tidak memenuhi syarat untuk mengambil potongan IRA jika Anda memiliki MAGI $ 72.000 atau lebih tinggi.

Anda juga tidak dapat mengambil potongan untuk biaya kuliah dan biaya jika Anda memiliki MAGI $ 80.000 atau lebih tinggi sebagai seorang filer tunggal atau kepala rumah tangga, atau $ 160.000 jika menikah dan mengajukan secara bersama-sama.

Karena batasan dalam situasi ini berbeda tergantung pada status pengarsipan Anda, Anda harus berkonsultasi dengan penasihat pajak atau menghitung sendiri angka untuk melihat di mana Anda berdiri dengan MAGI Anda.