Mungkin ada pajak penghasilan, pajak properti, dan konsekuensi lainnya.
Tapi "nama tunggal" adalah istilah kunci di sini. Situasinya bisa berbeda ketika rekening bank adalah rekening bersama dan satu pemilik meninggal.
Bagaimana Cara Kerja Rekening Bersama?
Dengan rekening bank bersama , satu atau lebih orang memiliki akses penuh ke semua uang yang terkandung di dalamnya, terlepas dari siapa yang membuka akun atau siapa yang membuat sebagian besar atau semua simpanan. Orang-orang ini dapat dikaitkan, seperti orang tua dan anak dewasa, atau mereka mungkin pasangan, tetapi mereka tidak harus. Anda dapat membuka akun bersama dengan tetangga atau sahabat Anda jika Anda menginginkannya. Rekening bersama sering dibentuk antara orang tua dan anak-anak dewasa untuk tujuan perencanaan perumahan atau agar si anak dapat dengan mudah membayar tagihan orang tua jika orangtuanya menjadi tidak mampu.
Yang penting untuk dipertimbangkan adalah Anda berdua memiliki akses yang sama terhadap dana, dan begitu juga dengan masing-masing kreditor Anda. Jika rekan pemilik akun Anda dituntut karena gagal bayar atas pinjaman, kemungkinan kreditur dapat mengambil seluruh akun, meskipun ini tergantung pada undang-undang negara bagian.
Rekening Bersama Dengan Hak-hak Korban
Sebagian besar rekening bersama datang dengan "hak kesintasan," pengaturan yang disebut "penyewa oleh keseluruhan" di beberapa negara bagian.
Jika salah satu pemegang akun meninggal, korban dapat mengambil alih kepemilikan penuh atas rekening hanya dengan menyerahkan sertifikat kematian asli almarhum pemilik kepada lembaga keuangan tempat akun tersebut disimpan.
Rekening bersama biasanya tidak berkontribusi pada real wasiat yang meninggal, yang berarti bahwa ketentuan akun menggantikan kehendak orang yang meninggal.
Dia umumnya tidak dapat meninggalkan uang itu kepada orang lain.
Jika Anda berencana membuka rekening bersama atau jika Anda sudah memilikinya, tanyakan pada lembaga keuangan untuk mencari tahu apakah itu memiliki hak otomatis untuk bertahan hidup. Anda mungkin harus menandatangani dokumen tambahan untuk menunjukkan bahwa ini adalah apa yang Anda inginkan. Tapi selama itu membawa hak-hak ini, pemilik yang masih hidup akan terus memiliki akses penuh ke uang bahkan jika pemilik bersama dari rekening gabung bersama meninggal.
Konsekuensi Pajak Penghasilan dari Mewariskan Rekening Bersama
Mungkin ada pajak dan konsekuensi lain dari mewarisi akun ketika rekan pemilik Anda meninggal.
Ketika Anda mengambil alih kepemilikan tunggal akun, Anda akan sepenuhnya bertanggung jawab untuk membayar pajak apa pun yang jatuh tempo atas penghasilan yang diperoleh dari akun tersebut setelah tanggal kematian. Ini dapat diabaikan dengan rekening tabungan dasar, tetapi jauh lebih banyak dengan rekening investasi yang didanai dengan baik.
Penghasilan apa pun yang diperoleh dari akun bersama sebelum Anda mengambil alih kepemilikan tunggal akan dilaporkan dengan cara yang sama seperti yang dilaporkan sebelum Anda mengambil alih akun tersebut. Ini berarti bahwa jika pemilik almarhum melaporkan 100 persen dari pendapatan akun sebelum kematiannya dan jika aset lainnya tidak tunduk pada pengesahan hakim, pendapatan yang diperoleh sebelum Anda mengambil alih kepemilikan tunggal akan dilaporkan pada pengembalian pajak penghasilannya yang terakhir .
Jika aset lainnya tunduk pada Wali Amanat atau jika dia meninggalkan kepercayaan yang hidup, Anda mungkin ingin bekerja dengan eksekutor harta warisannya atau wali amanat .
Jika Anda dan pemilik yang meninggal membagi-bagikan tagihan pajak penghasilan, penghasilan yang diperoleh sebelum Anda mengambil alih kepemilikan tunggal akan dilaporkan secara proporsional pada pengembalian pajak penghasilan Anda dan pada pengembalian pajak penghasilan final pemilik akun.
Konsekuensi Pajak Perkebunan Mewarisi Rekening Bersama
Meskipun akun tersebut tidak akan tunduk pada wasiat atau menjadi bagian dari real wasiat para almarhum, akun tersebut akan berkontribusi pada real kena pajaknya. Perkebunan Probate dan perkebunan kena pajak adalah dua hal yang sangat berbeda.
Seluruh nilai pasar yang adil atau saldo tanggal kematian dari rekening bersama akan dimasukkan dalam nilai real pemilik almarhum untuk keperluan pajak real jika pemilik bersama bukan pasangan yang masih hidup.
Hanya 50 persen dari nilai pasar yang adil atau saldo tanggal kematian akan dimasukkan dalam nilai harta pemilik almarhum jika pemilik bersama adalah pasangan yang masih hidup.
Sekali lagi, jika ada perkebunan wasiat, Anda akan ingin berkonsultasi dengan eksekutor . Namun, sebagai masalah praktis, hanya perkebunan yang sangat besar yang tunduk pada pajak tanah di tingkat federal — mereka yang memiliki nilai lebih dari $ 11,2 juta pada 2018. Ini mewakili sejumlah kecil perkebunan, jadi tidak mungkin Anda harus khawatir. tentang siapa yang membayar pajak properti terkait dengan akun bersama yang diwariskan.
Namun, batas-batas pajak properti negara bisa jauh lebih sedikit, dan berbeda-beda menurut negara, jadi Anda sebaiknya berkonsultasi dengan perencana pajak atau real setempat untuk mencari tahu di mana Anda berdiri di sana.
Warisan Konsekuensi Pajak Mewarisi Rekening Bersama
Pajak properti adalah persentase yang harus dibayarkan atas nilai keseluruhan estate penggugat, biasanya dibayarkan oleh perusahaan. Pajak warisan dipungut hanya terhadap hadiah atau permintaan khusus, dan itu dibayarkan oleh orang yang menerima aset, bukan harta warisan.
Kabar baiknya adalah bahwa tidak ada pajak warisan di tingkat federal jadi ini tidak perlu menjadi perhatian. Dan hanya enam negara yang mengenakan pajak warisan pada 2017. Hukum negara tempat pemilik akun meninggal akan menentukan apakah Anda akan diharuskan membayar pajak warisan pada akun tersebut. Tarif pajak biasanya tergantung pada seberapa dekat Anda terkait dengan orang yang meninggal. Pasangan biasanya mewarisi bebas pajak. Keluarga terdekat membayar persentase yang dikurangi, jadi Anda akan berutang lebih sedikit jika rekan pemilik akun adalah orang tua Anda. Penerima manfaat yang tidak terkait membayar tarif tertinggi.
Apakah Anda Harus Membayar Setiap Tagihan Final Pemilik Bersama?
Jawaban atas pertanyaan ini adalah tidak. Perumahan wasiat hakim mati bertanggung jawab untuk melunasi tagihan dan utang terakhirnya. Sebuah akun dengan hak-hak penyintas tidak melewati wasiat wasiat dan bergerak langsung ke pemegang rekening yang masih hidup, sehingga uang itu tidak pernah tersedia bagi perkebunan untuk membayar tagihan dan biaya akhir yang dituduhkan.
Satu-satunya pengecualian adalah jika rekan pemilik akun juga kebetulan menandatangani satu atau lebih dari utang ini. Dalam hal ini, hukum konsumen mengalahkan hukum harta benda. Anda akan bertanggung jawab untuk melunasi utang-utang itu karena Anda setuju untuk melakukannya ketika Anda dan orang yang dituduh itu mengambilnya. Hal yang sama akan terjadi jika rekan pemilik Anda tinggal tetapi hanya berhenti membayar pada akun tersebut. Kewajiban untuk hutang secara otomatis akan beralih kepada Anda.