Pajak dan Konsekuensi Lainnya dari Mewarisi Akun POD
CATATAN: Undang-undang negara sering berubah dan informasi berikut mungkin tidak mencerminkan perubahan terbaru dalam undang-undang. Untuk pajak saat ini atau nasihat hukum, silakan berkonsultasi dengan akuntan atau pengacara karena informasi yang terkandung dalam artikel ini bukanlah pajak atau nasihat hukum dan bukan pengganti pajak atau nasihat hukum.
Jika orang yang Anda cintai telah meninggal dan Anda adalah penerima manfaat dari akun hutang (POD) mereka , maka secara umum Anda akan dapat mengakses uang di akun hanya dengan menyerahkan sertifikat kematian asli pemilik akun ke bank tempat akun diadakan.
Namun, sebelum Anda mengumpulkan uang (atau, lebih buruk lagi, menghabiskannya), Anda perlu menyadari semua pajak dan konsekuensi lain dari mewarisi akun POD.
Konsekuensi Pajak Penghasilan dari Mewarisi Akun POD
Sebagai penerima manfaat dari akun POD , secara umum, tanggal nilai kematian akun POD tidak akan dimasukkan dalam penghasilan kena pajak Anda. Meskipun demikian, pendapatan apa pun yang diperoleh oleh akun POD sebelum tanggal tanggal kematian pemilik akun harus dilaporkan pada final pengembalian pajak penghasilan final pemilik akun (lihat IRS Form 1040 ) dan segala pengembalian pajak penghasilan negara bagian yang berlaku dan penghasilan diperoleh antara tanggal kematian dan tanggal Anda mengambil alih kepemilikan akun perlu dilaporkan pada pemilik pajak penghasilan federal pemilik akun (lihat IRS Formulir 1041 ) dan setiap pengembalian pajak penghasilan negara yang berlaku.
Konsekuensi Pajak Perkebunan dan Warisan Penetapan Akun POD
Jika real pemilik akun tunduk pada pajak daerah federal (pada tahun 2014 , real kotor harus melebihi $ 5,34 juta untuk dikenakan pajak properti federal) atau pajak negara bagian atau pajak warisan dan pemilik akun memiliki Wasiat Terakhir dan Perjanjian atau Revocable Living Trust , maka ketentuan yang tercantum dalam surat wasiat atau kepercayaan akan menentukan apakah Anda akan diminta untuk berkontribusi pada pembayaran tagihan pajak warisan atau warisan .
Di sisi lain, jika real pemilik akun tunduk pada pajak federal federal atau pajak negara bagian atau pajak warisan dan pemilik akun tidak memiliki kemauan atau kepercayaan, maka hukum negara tempat pemilik akun meninggal akan mendikte apakah tidak Anda akan diminta untuk berkontribusi pada pembayaran pajak warisan atau tagihan pajak warisan.
Apakah Anda Harus Membayar Tagihan Luar Biasa dari Pemilik Akun?
Pertanyaan umum yang muncul ketika pemilik akun POD meninggal karena sejumlah besar kartu kredit atau utang lain seperti tagihan medis atau hipotek adalah apakah penerima POD akan diminta untuk menggunakan salah satu uang POD untuk melunasi hutang luar biasa. Secara umum, jawaban atas pertanyaan ini akan tergantung pada apakah penerima manfaat adalah penjamin utang (seperti co-signor pada kartu kredit atau hipotek) serta hukum negara yang berlaku. Di beberapa negara bagian jika penerima POD bukan penjamin atau co-penandatangan utang, maka penerima akan dapat memiliki akses langsung ke akun POD, sementara di negara-negara lain setiap penerima POD mungkin harus menandatangani surat pernyataan yang menyatakan bahwa POD pemilik akun tidak memiliki hutang sebelum mengumpulkan uang yang tersisa di akun POD.