Akun Dibatasi vs. Kepercayaan
Dengan demikian, Anda harus merencanakan dengan hati-hati untuk penerima manfaat kecil dengan memilih salah satu dari tiga opsi: meninggalkan warisan mereka dalam akun yang dibatasi, meninggalkannya secara bertahap, atau meninggalkannya dalam kepercayaan seumur hidup.
Membiarkan Aset dalam Akun Terbatas
Jika jumlah yang Anda tinggalkan untuk anak di bawah umur tidak signifikan, maka hal yang paling mudah untuk dilakukan adalah mengarahkan bahwa warisan anak-anak kecil tersebut disimpan dalam akun yang dibatasi untuk kepentingan anak di bawah umur sampai ia menjadi dewasa. Rekening yang dibatasi termasuk yang ditetapkan berdasarkan Transfer Seragam negara yang berlaku untuk Minor Act (atau akun UTMA ) atau Uniform Uniform to Minors Act (atau akun UGMA ). Jenis-jenis akun ini dapat digunakan untuk menyediakan kesehatan, pendidikan, dan pemeliharaan anak di bawah umur sampai dia mencapai usia 18 atau 21 (usia di mana akun harus berakhir tergantung pada undang-undang negara yang berlaku). Tipe lain dari akun terbatas yang dapat didirikan adalah akun 529 , yang harus digunakan untuk membayar pendidikan perguruan tinggi minor.
Kelemahan utama menggunakan akun UTMA atau UGMA adalah bahwa penerima akan menerima apa yang tersisa di akun secara langsung dan tanpa ikatan apa pun pada usia 18 atau 21. Dengan demikian, jenis akun ini hanya boleh digunakan untuk warisan kecil.
Kelemahan utama menggunakan rencana 529 adalah bahwa warisan harus digunakan untuk membayar pendidikan ahli waris.
Jadi, jika ahli waris memutuskan untuk tidak melanjutkan ke perguruan tinggi, maka rencana 529 akan perlu pergi ke penerima lain.
Membiarkan Aset dalam Tahapan
Pilihan lain adalah untuk memegang warisan penerima manfaat kecil dalam kepercayaan dan membayar penerima satu atau lebih lumpsum secara bertahap - dengan kata lain ketika penerima mencapai usia tertentu atau mencapai tujuan tertentu, maka mereka akan menerima distribusi langsung dari warisan mereka .
Misalnya, Anda dapat membayar 50% dari warisan pewaris mereka ketika mereka mencapai usia 25 tahun dan kemudian saldo pada 30, atau 50% ketika mereka mendapatkan gelar sarjana dan kemudian keseimbangan ketika mereka menyelesaikan sekolah pascasarjana. Sementara itu, properti yang dipegang kembali dalam kepercayaan penerima manfaat dapat digunakan oleh Wali Amanat untuk membayar biaya pendidikan perguruan tinggi atau pascasarjana, tagihan medis, atau perumahan dan kebutuhan sehari-hari lainnya.
Namun, begitu penerima menerima pembayaran sekaligus dan bebas dari kepercayaan, properti akan rentan terhadap pasangan yang bercerai, tuntutan hukum, dan keputusan buruk si penerima manfaat sendiri. Kelemahan lain menggunakan kepercayaan bergiliran termasuk biaya tambahan akuntansi dan nasihat hukum selama jangka waktu kepercayaan dan biaya yang akan diterima oleh Wali Amanat untuk layanan yang diberikan saat mengelola kepercayaan.
Dengan demikian, ketika mempertimbangkan penggunaan kepercayaan yang terhuyung-huyung untuk kepentingan penerima manfaat kecil, jumlah warisan harus ditimbang terhadap biaya dan pengeluaran yang terkait dengan pengelolaan kepercayaan.
Membiarkan Aset dalam Kepercayaan Seumur Hidup
Pilihan terakhir adalah meninggalkan warisan pewaris kecil dalam kepercayaan selama seumur hidup mereka. Ada banyak manfaat untuk memilih opsi ini:
- Aset yang dipegang dalam kepercayaan akan dilindungi ketika penerima menjadi dewasa dari pasangan yang bercerai , tuntutan hukum, dan, jika pihak ketiga yang dipercayai digunakan, maka dari keputusan buruk penerima sendiri dan pengaruh dari luar.
- Jika ada sesuatu yang tersisa dalam kepercayaan ketika penerima meninggal, Anda dapat mengontrol siapa yang akan menerima apa yang tersisa.
- Jika Anda ingin menciptakan warisan keluarga yang langgeng, maka Anda dapat mengatur kepercayaan seumur hidup sebagai kepercayaan generasi-lompatan yang akan menghindari pajak warisan dalam warisan ahli waris serta perkebunan dari semua keturunan penerima manfaat.
- Anda dapat menggunakan Wali Amanat pihak ketiga sementara penerima manfaat di bawah umur tetapi kemudian menjadikan penerima Wali Amanat mereka sendiri pada usia ketika Anda berpikir bahwa mereka akan cukup bertanggung jawab untuk mengambil kendali penuh, seperti 25 atau 35.
Meskipun demikian, kerugian menggunakan kepercayaan seumur hidup adalah sama dengan menggunakan biaya dan biaya tambahan yang dipertaruhkan secara berlebihan untuk akuntansi dan nasihat hukum dan biaya Perwalian . Jadi, ketika mempertimbangkan penggunaan kepercayaan seumur hidup, jumlah warisan harus ditimbang terhadap biaya dan pengeluaran yang terkait dengan pengelolaan kepercayaan serta tujuan perencanaan jangka panjang Anda sendiri.