Pelajari Tentang Menggunakan Akun Kustodian Tradisional untuk Menyimpan Kolese
Orang tua dan siswa yang saat ini menyelesaikan FAFSA dan belajar tentang bantuan keuangan mungkin menendang diri sendiri karena tidak memiliki rencana yang lebih baik untuk membayar biaya kuliah. Ketika datang ke biaya kuliah, sedikit perencanaan bisa berjalan jauh.
Ada beberapa cara yang berguna untuk menghemat uang pendidikan pendidikan anak Anda, yang masing-masing memiliki pro dan kontranya sendiri. Salah satu metode yang lebih tradisional adalah membuka rekening kustodian, yang dapat diakses anak-anak setelah mereka menjadi dewasa, tetapi ini tidak menempatkan kriteria pendidikan tentang bagaimana uang dibelanjakan.
Akun kustodian bukan rekening tabungan khusus pendidikan, dan anak-anak Anda dapat menggunakan uang yang Anda investasikan sesuka mereka. Pilihan lain adalah memanfaatkan akun UGMA atau UTMA.
Apakah rekening kustodian UGMA dan UTMA?
Akun UGMA dan UTMA dianggap sebagai nenek moyang rekening tabungan kuliah. UGMA (Uniform Gift to Minors Act) dan UTMA (Uniform Transfer to Minors Act) tidak lebih dari rekening kustodian, yang digunakan untuk menahan dan melindungi aset untuk anak di bawah umur sampai mereka mencapai usia mayoritas di negara mereka. Akun-akun ini biasanya memungkinkan investasi saham, obligasi, dan reksa dana, tetapi bukan investasi berisiko tinggi seperti opsi saham atau membeli dengan margin. Karena aset dianggap sebagai milik anak di bawah umur, sejumlah tertentu dari pendapatan investasi akan tidak dikenakan pajak sementara jumlah yang sama dikenakan pajak pada tarif pajak anak, bukan tarif orang tua.
Kekurangan Potensi
Manfaat pajak yang sama yang membuat rekening kustodian menarik juga dapat membuat mereka tidak menarik.
Setelah jumlah uang pertama dalam penghasilan terlindung dari pajak yang lebih tinggi, pendapatan berlebih dikenakan pajak pada braket pajak marginal orang tua. Efek ini tidak akan terjadi dalam rencana Section 529 atau ESA Coverdell.
Format akun juga membutuhkan seorang penjaga untuk menyerahkan kendali aset kepada anak di mana saja mulai dari usia 18 hingga 21, tergantung pada negara.
Sementara orang tua yang memiliki hubungan baik dengan anak mereka mungkin dapat memaksa aset-aset itu untuk benar-benar dibelanjakan di kampus, hubungan yang tegang dapat menimbulkan masalah.
Apa manfaat pajaknya?
Setiap anak di bawah 19 tahun (atau 24 untuk siswa penuh waktu) yang mengajukan sebagai bagian dari pajak orang tua mereka diperbolehkan sejumlah "penghasilan yang belum ditagih" pada tingkat pajak yang dikurangi. Pada 2016, misalnya, $ 1.050 pertama dianggap bebas pajak, dan $ 1.050 berikutnya dikenakan pajak di braket anak, yaitu 10 persen untuk pajak penghasilan federal. Apa pun di atas jumlah tersebut dikenakan pajak sesuai dengan tarif orang tua, yang mungkin setinggi 35 persen. Pengecualian ini adalah per anak, bukan per akun.
Berapa biaya yang memenuhi syarat?
Seorang kustodian dapat memulai penarikan untuk kepentingan si anak selama pengeluarannya adalah untuk kebutuhan yang sah. Setiap biaya yang untuk kepentingan anak, seperti biaya pendidikan pra-sarjana, dapat dibayarkan dari rekening kustodian, atas kebijaksanaan penjaga. Tidak seperti rekening tabungan perguruan tinggi lainnya, bagaimanapun, pengeluaran ini tidak terbatas pada pendidikan dan dapat digunakan untuk segala hal yang berhubungan dengan anak. Demikian juga, setelah menjadi dewasa hukum, anak dapat menggunakan uang tanpa batasan.
Apakah ada dampak pada kelayakan bantuan keuangan federal?
Rekening kustodian dianggap sebagai aset anak dan dihitung terhadap bantuan keuangan. Sekitar 20 persen dari aset-aset ini diharapkan akan digunakan untuk mendanai pendidikan siswa pada suatu tahun tertentu.
Aturan Sumbangan
Tidak ada batasan kontribusi. Namun, seseorang yang menyisihkan uang di salah satu akun ini perlu menyadari bagaimana hadiah yang lebih besar mempengaruhi pajak hadiah tahunan dan pengecualian pajak masa hidup mereka. Berkonsultasi dengan penasihat keuangan sangat membantu.
Dana yang tidak digunakan
Uang yang tidak digunakan harus didistribusikan pada saat anak mencapai usia mayoritas atau usia maksimum yang diperbolehkan untuk rekening kustodian di negara mereka. Untuk akun-akun UGMA klasik, ini umumnya terjadi pada usia 18 tahun. Untuk akun UTMA yang lebih baru, usia ini biasanya 21 tahun — tetapi mungkin sudah terlambat pada usia 25 tahun.
Tidak seperti Bagian 529 rencana dan Coverdell ESA, tidak ada kemampuan untuk mentransfer akun ke anak lain atau mengubah penerima manfaat.