Aturan dan Pedoman untuk Bagian 529 Rencana
Manfaat terbesar, meskipun, datang ketika saatnya bagi siswa untuk mulai mendaftar ke perguruan tinggi.
Mengetahui bahwa ada uang yang sudah disimpan untuk tujuan ini membuat seluruh proses mengajukan permohonan bantuan keuangan dan mencari beasiswa jauh lebih sedikit stres.
Sebelum kedatangan Bagian 529 rencana, orang tua yang ingin menabung untuk pendidikan perguruan tinggi anak mereka memiliki beberapa pilihan.
Opsi-opsi ini pada dasarnya dibatasi oleh apakah nama anak atau orang tua itu masuk ke akun. Semuanya berubah pada tahun 1996 ketika Kongres meloloskan Undang-Undang Perlindungan Pekerjaan Bisnis Kecil. Sebagai ketentuan dari tindakan ini, Bagian 529 akun perguruan tinggi telah dibuat. Akun-akun ini menawarkan kepada orang tua tunjangan pajak yang menarik untuk menyimpan uang ke perguruan tinggi, dan masih memungkinkan mereka untuk mempertahankan kendali permanen atas aset. Berikut adalah beberapa poin paling penting yang harus diperhatikan saat mempertimbangkan 529 paket untuk membantu menghemat biaya kuliah:
Manfaat dan Kelayakan
Aturan kelayakan yang melingkupi Bagian 529 rencana jauh lebih liberal daripada yang mengelilingi kendaraan tabungan lain seperti Roth IRA.
Siapa pun dapat berkontribusi pada rencana Pasal 529, terlepas dari berapa banyak uang yang mereka hasilkan; namun, mereka perlu menyadari batasan pajak hadiah AS, dan memahami bagaimana hadiah yang lebih besar dapat memengaruhi perpajakan harta benda mereka pada akhirnya.
Orang tua dan orang lain yang ingin membantu menyisihkan uang untuk biaya kuliah menggunakan rekening investasi yang diuntungkan pajak ini, mengetahui bahwa setiap kenaikan aset-aset itu bebas dari pajak penghasilan federal dan negara bagian.
Semua penarikan yang digunakan untuk biaya pendidikan tinggi yang berkualitas dikecualikan dari pajak penghasilan federal. 33 negara bagian dan District of Columbia juga mengesampingkan pajak negara atas penarikan, dengan beberapa menawarkan insentif lainnya.
Distribusi
Setelah membuka akun Bagian 529, orang tua atau pemilik akun diperlukan untuk menunjuk penerima manfaat. “Penerima manfaat yang ditunjuk” ini biasanya adalah siswa yang akhirnya akan menghadiri kuliah.
Ketika distribusi dibuat dari akun untuk biaya pendidikan yang memenuhi syarat untuk penerima manfaat ini, tidak ada pajak atas pertumbuhan investasi awal. Biaya pendidikan secara luas didefinisikan dalam Bagian 529 rencana dan dapat mencakup hal-hal seperti seragam, buku, dan bahkan transportasi.
Jika distribusi tidak dianggap berkualitas, maka pajak pendapatan Federal akan jatuh tempo pada pertumbuhan investasi terdistribusi, dan dapat dikenakan denda 10 persen.
Fleksibilitas Kepemilikan
Jika penerima bantuan yang ditunjuk tidak pergi ke perguruan tinggi, atau uang tetap tidak digunakan, orang tua atau pemilik akun dapat mengubah penerima manfaat — misalnya kepada keponakan atau teman. Aturan IRS sangat fleksibel dan memungkinkan penerima untuk diubah menjadi anggota keluarga terdekat, serta keturunan dari penerima manfaat asli.
Efek pada Kelayakan Bantuan Keuangan
Sebuah akun Bagian 529 umumnya dianggap sebagai aset orang tua, yang berarti bahwa 5,6 persen dari nilai itu diharapkan akan digunakan untuk kuliah. Ini memberikan keuntungan yang signifikan atas rekening kustodian UGMA / UTMA, yang mengharuskan 20 persen aset digunakan untuk kuliah.
Bagian 529 Penyedia
Setiap rencana 529 negara sedikit berbeda, dan banyak negara menggunakan manajer investasi yang berbeda untuk mengawasi aset dana. Pilihan investasi Anda biasanya terbatas pada reksadana yang ditawarkan dalam setiap paket unik . Meskipun Anda umumnya dapat menggunakan rencana untuk kuliah di negara bagian mana pun, Anda harus memeriksa apakah ada manfaat pajak penghasilan negara bagian tertentu yang mungkin berlaku bagi Anda.
Ringkasan
Bagian 529 rencana Tabungan Perguruan Tinggi harus berada di bagian atas daftar untuk orang tua dan orang lain yang ingin menabung untuk pendidikan orang yang dicintai.
Meskipun ada beberapa aturan yang membutuhkan pemahaman, manfaat pajak dan fleksibilitas kepemilikan dari rencana ini membuat mereka layak investasi waktu. Plus, Anda akhirnya akan memiliki kepuasan melihat siswa yang Anda bantu berjalan di panggung itu dan menerima diploma datang waktu kelulusan.