Haruskah Anda Melakukan UGMA atau UTMA Custodial Account Conversion?
penawaran bantuan keuangan dari perguruan tinggi pilihan mereka. Dalam banyak kasus, ada kesenjangan antara biaya sekolah dan bantuan keuangan yang ditawarkan. Kesenjangan ini dapat ditutupi melalui beasiswa, pinjaman mahasiswa atau tabungan pribadi. Beberapa keluarga telah menyimpan uang untuk tujuan ini melalui UGMA (Uniform Gift to Minors Act) dan akun kustodian UTMA (Uniform Transfer to Minors Act).
Kendaraan-kendaraan ini awalnya berkuasa atas pasar tabungan perguruan tinggi sampai penciptaan Bagian 529 pada tahun 1996. Sejak saat itu, sebagian besar keluarga memilih Bagian 529 rencana untuk kombinasi manfaat pajak dan kontrol orang tua atas aset. Tidak mengherankan bahwa banyak orang tua dan kakek-nenek yang sebelumnya menggunakan rekening kustodian UGMA dan UTMA mungkin merasa sedikit tertipu.
Oleh karena itu, pertanyaan yang sering ditanyakan oleh orang tua yang telah berinvestasi dalam akun UTMA atau UGMA adalah apakah mereka dapat mengubah akun mereka menjadi bagian Rencana 529. Meskipun jawabannya adalah "Ya," konversi ini memang datang dengan beberapa kemungkinan tangkapan.
Kontrol Aset
Konversi akun UTMA-529 atau UGMA-529 dapat memengaruhi siapa yang mengontrol aset. Dalam beberapa kasus, sponsor rencana Bagian 529 memerlukan penanganan dan pelabelan khusus dari konversi ini. Dalam contoh ini, akun khusus diberi label sebagai "Bagian Kustodial 529 akun" dan sponsor rencana akan mengubah aset ke bawah ketika mereka mencapai dewasa, seolah-olah itu adalah rekening kustodian klasik.
Ini biasanya terjadi ketika anak mencapai usia 18 atau 21 tahun, tergantung pada negara.
Ada beberapa sponsor rencana, namun, yang tidak memerlukan perlakuan akun khusus ini meskipun masih ada kewajiban hukum yang tersisa untuk orang tua atau kakek-nenek. Beberapa orang tua mungkin menganggap salah mengartikan sumber dana ini ketika mereka mengisi formulir akun Bagian 529 untuk menghindari kemungkinan ini, tetapi itu tidak disarankan karena itu tidak sah dan memungkinkan anak Anda untuk menuntut Anda karena salah urus uang mereka.
Perubahan Penerima
Tidak ada kemampuan untuk mentransfer akun UGMA atau UTMA ke anak lain atau untuk mengubah penerima manfaat. Anda tidak seharusnya menggunakan konversi akun UTMA- atau UGMA-529 untuk mengubah penerima juga karena itu akan sama dengan memberikan uang anak Anda kepada orang lain. Jika Anda membuat konversi UGMA- atau UTMA-529 dan melaporkannya dengan jujur, sebagian besar rencana tidak akan mengizinkan perubahan penerima sampai penerima yang terdaftar saat ini menjadi pemilik langsung. Pada saat itu, anak yang sudah dewasa diperbolehkan untuk mengubah penerima manfaat dari diri mereka sendiri ke orang lain, jika dia menginginkannya.
Konsekuensi Pajak dari Konversi Akun Kustodial UTMA atau UGMA-529
Tidak seperti IRA yang menghukum Anda jika Anda menarik uang Anda dan menginvestasikannya dalam akun non-IRA, konversi UGMA atau UTMA-529 tidak memiliki penalti seperti itu. Namun, investasi yang mendasari dalam akun Anda mungkin dikenakan pajak keuntungan modal jika mereka memiliki keuntungan yang sebelumnya tidak direalisasikan. Kemungkinan ini harus ditimbang terhadap manfaat melindungi semua pertumbuhan masa depan pada uang di bawah rencana Bagian 529 yang baru.
Dampak pada Kelayakan Bantuan Keuangan Dari Konversi Akun Kustodial UTMA atau UGMA-529
Konversi UGMA atau UTMA-529 umumnya dianggap sebagai langkah positif dalam hal kualifikasi untuk bantuan keuangan.
Hal ini karena aset akun kustodian dihitung sebagai aset anak, tetapi aset dalam akun 529 yang dikonversikan, sekarang dihitung sebagai milik orang tua jika siswa masih bergantung.
Ini berarti bahwa dengan mengonversi akun UGMA atau UTMA ke akun Bagian 529, hanya 5,64% aset yang diharapkan akan digunakan setiap tahun oleh orang tua, dibandingkan dengan 20% yang digunakan oleh siswa sebelum konversi.
Sebelum membuat keputusan tentang konversi akun UGMA atau UTMA-529, adalah ide yang baik untuk menghubungi sponsor paket Bagian 529 negara bagian Anda atau berkonsultasi dengan penasihat pajak dan investasi Anda.