Orangtua, kakek-nenek dan anggota keluarga lainnya mencari cara untuk menabung untuk pendidikan perguruan tinggi anak mungkin ingin mempertimbangkan ESD Coverdell . Rekening tabungan pendidikan ini adalah investasi jangka panjang dan bisa menjadi cara yang baik untuk membantu Anda menyimpan uang setiap tahun saat anak tumbuh.
Sama seperti investasi apa pun, penting untuk memahami perincian yang lebih baik dan panduan pemula ini adalah tempat yang sempurna untuk memulai.
Jika Anda memutuskan itu adalah rencana yang ingin Anda selidiki lebih lanjut, bicaralah dengan penasihat keuangan Anda untuk mendapatkan detail terbaru dan menerima bantuan terpersonalisasi untuk menentukan apakah itu tepat untuk Anda.
Apa itu ESA Akun Rahasia?
The Coverdell ESA awalnya diperkenalkan pada tahun 1997 sebagai Pendidikan IRA. Pada tahun 2001, Kongres memperluas manfaatnya dan menamainya sebagai Coverdell Educational Savings Account (ESA).
Akun tersebut memungkinkan hingga $ 2.000 per tahun dalam bentuk kontribusi setelah pajak yang dibuat dengan nama anak. Kontribusi ini tumbuh pajak tangguhan dan dapat ditarik bebas pajak untuk biaya pendidikan yang berkualitas.
Jika uang itu tidak digunakan pada saat anak berusia 30 tahun, uang itu harus diberikan kepada mereka atau dialihkan ke ESA Coverdell untuk anggota keluarga lain.
Siapakah Investor Ideal untuk ESA Coverdell?
ESD Coverdell sangat ideal untuk orang tua atau kakek-nenek yang memiliki beberapa kombinasi dari faktor-faktor berikut:
- Anda memiliki banyak anak dengan harapan bahwa semua akan menghadiri kuliah.
- Anda mulai merencanakan untuk kuliah di awal kehidupan anak-anak.
- Anda berencana untuk menyimpan uang dalam jumlah besar untuk menutupi biaya kuliah.
- Anak-anak Anda dapat menghadiri sekolah dasar atau menengah swasta.
- Anda menginginkan tingkat fleksibilitas yang tinggi dengan pilihan investasi Anda.
- Anda jatuh di bawah batas pendapatan untuk kontributor ($ 95.000 untuk pelapor tunggal, $ 190.000 untuk pasangan yang sudah menikah).
Potensi Keuntungan
Keuntungan utama dari ESA Coverdell adalah bahwa hal itu memungkinkan untuk pertumbuhan aset yang ditunda pajaknya, serta distribusi bebas pajak untuk biaya pendidikan yang berkualitas.
Coverdell ESA juga memungkinkan distribusi bebas pajak untuk membantu membayar biaya pendidikan sekolah dasar, menengah, dan tinggi. Ini tidak diperbolehkan dalam Bagian 529 rencana .
Kekurangan Potensi
Kerugian terbesar bagi orang tua dan pendonor adalah peraturan yang mengharuskan Anda untuk mendistribusikan ESD Coverdell pada usia 30 atau memasukkannya ke anak lain. Ini berarti bahwa jika masih ada uang di rekening dan anak-anak memutuskan untuk tidak kuliah atau tidak membutuhkan semua uang, orang tua akhirnya harus menyerahkannya kepada mereka.
Apa Pilihan Investasi Anda?
Coverdell ESA dapat diinvestasikan dalam saham individu, obligasi , CD, atau reksa dana . Coverdell ESA tidak diizinkan untuk memiliki real estat, logam mulia, koleksi, atau kemitraan dalam bisnis pribadi secara langsung.
Manfaat Pajak Apa Yang Dapat Anda Harapkan?
Tidak ada “potongan pajak” untuk memasukkan uang ke dalam ESD Coverdell. Kontribusi dibuat dengan "setelah pajak" dolar dan tidak akan menurunkan tagihan pajak Anda di tahun yang Anda sumbangkan.
Manfaat pajak yang besar dari ESA Coverdell adalah bahwa hal itu memungkinkan akumulasi pajak yang ditangguhkan dan penarikan bebas pajak untuk biaya yang memenuhi syarat. Dengan kata lain, Anda tidak perlu membayar pajak untuk setiap pertumbuhan tahunan dari investasi awal Anda jika uang itu digunakan untuk pendidikan.
Apakah Pengeluaran yang Memenuhi Syarat dari ESA Coverdell?
Seorang pemilik ESA dapat mengambil distribusi bebas pajak atas nama penerima manfaat untuk biaya pendidikan “berkualitas”. Selain kuliah dan sekolah pascasarjana, biaya ini bisa untuk pendidikan dasar dan menengah (nilai K-12).
IRS memiliki standar yang cukup liberal tentang apa yang dapat diklaim sebagai biaya pendidikan, termasuk:
- Biaya kuliah, Kamar, dan Board
- Komputer dan Laptop (meskipun tidak diwajibkan oleh sekolah)
- Buku dan Persediaan
- Bimbingan Belajar
- Angkutan
Dapatkah ESA Meliputi Dampak Kelayakan Bantuan Keuangan Federal Anda?
Coverdell ESA dapat mempengaruhi bantuan keuangan secara signifikan, atau tidak sama sekali.
Itu tergantung pada siapa "pemilik" akun tersebut. Menurut definisi, "pemilik" biasanya adalah orang yang mengatur akun dan bukan orang yang akhirnya akan kuliah (mereka adalah "penerima yang ditunjuk").
- Jika anak adalah pemilik sekaligus penerima manfaat dan masih dianggap sebagai orang yang bergantung pada orang tua, tidak ada aset yang dihitung terhadap bantuan keuangan.
- Jika anak adalah pemilik dan penerima yang ditunjuk dan dianggap independen dari orang tua, 20% (ini turun dari 35% pada tahun 2007) dari aset dihitung terhadap bantuan keuangan.
- Jika pemiliknya adalah orang tua, maka 5,64% dari aset dihitung terhadap bantuan keuangan.
- Jika pemiliknya adalah kakek-nenek, anggota keluarga besar, atau individu yang tidak terkait, ia berpendapat bahwa aset tersebut tidak diperhitungkan terhadap bantuan keuangan sama sekali. Hal ini disebabkan oleh fakta bahwa tidak ada tempat untuk melaporkan aset yang dimiliki oleh orang lain selain orang tua atau siswa pada formulir FAFSA.
Catatan Penting: Legislasi di Kongres dapat mempengaruhi dan mengubah salah satu dari garis besar ini di masa depan. Itu mungkin termasuk membuat aset ESA Coverdell dari orang tua atau mengubah salah satu ketentuan. Pastikan untuk menanyakan kepada penasihat keuangan Anda untuk rincian terbaru dan tetap up to date pada perkembangan jika Anda memutuskan untuk berinvestasi dalam ESD Coverdell.
Kelayakan
Setiap orang dewasa dapat menetapkan ESD Coverdell untuk setiap anak di bawah usia 18 tahun. Anak, yang dikenal sebagai “penerima manfaat yang ditunjuk”, tidak harus terkait dengan orang yang membuat akun tersebut.
Aturan Sumbangan
ESD Coverdell seorang anak dapat menerima sumbangan sampai ulang tahun ke-18 mereka kecuali jika anak tersebut dianggap sebagai “kebutuhan khusus.” Kontribusi tahunan maksimum yang diperbolehkan adalah $ 2.000 per penerima yang ditunjuk, bukan per kontributor orang dewasa.
Jika seorang anak memiliki lebih dari satu akun Coverdell (misalnya, yang didirikan oleh ibu dan ayah dan yang lain oleh kakek-nenek), total kontribusi untuk tahun tertentu mungkin tidak melebihi $ 2.000 di antara semua akun.
Kontribusi penuh $ 2.000 hanya dapat dilakukan oleh individu yang " mengubah pendapatan kotor yang disesuaikan " (atau MAGI) di bawah jumlah dolar tertentu pada tahun yang mereka sumbangkan. Jika penghasilan mereka di atas jumlah ini, tetapi di bawah “langit-langit,” mereka dapat memberikan kontribusi parsial.
Untuk pembayar pajak yang mengklaim status pengurus tunggal, kepala rumah tangga, atau menikah secara terpisah:
- $ 95.000 (MAGI) atau kurang– Kontribusi $ 2.000 penuh diizinkan.
- $ 95.000 - $ 110.000 (MAGI) - Kontribusi sebagian diperbolehkan.
- $ 110,000 (MAGI) atau lebih - Tidak ada kontribusi yang diizinkan.
Untuk pembayar pajak yang mengklaim status bersama filing yang sudah menikah:
- $ 190.000 (MAGI) atau kurang– Kontribusi $ 2.000 penuh diizinkan.
- $ 190.000 - $ 220.000 (MAGI) - Kontribusi sebagian diperbolehkan.
- $ 220.000 atau lebih - Tidak ada kontribusi yang diizinkan.
Tenggat Kontribusi
Kontribusi ke ESA Coverdell untuk tahun sebelumnya harus dilakukan oleh batas waktu pengajuan pajak kontributor, tidak termasuk ekstensi.
Misalnya, Anda memiliki hingga 15 April 2017 untuk memberikan kontribusi bagi tahun pajak 2016 Anda bahkan jika Anda mengajukan ekstensi dengan IRS.
Aturan Penarikan
Tidak ada pajak atau penalti atas penarikan yang dilakukan untuk mendanai biaya pendidikan, selama penarikan tidak melebihi jumlah biaya sebenarnya. Jika kelebihan dana ditarik, sebagian akan dikenakan pajak dan denda.
Perawatan Dana Tidak Terpakai
Jika dana tetap tidak digunakan, mereka harus didistribusikan kepada penerima yang dinamai pada akun tersebut 30 hari setelah ulang tahun ke 30 anak.
Untuk menghindari hal ini, IRS mengijinkan dana ditransfer ke ESA Coverdell lain untuk seseorang yang terkait dengan penerima pertama, yang berusia di bawah 30 tahun. Pihak-pihak terkait termasuk anggota keluarga langsung dari penerima manfaat asli, orang tua, sepupu, bibi, dan paman, dan bahkan mertua!