Pertimbangkan Bagian 529 Rencana Dana Perguruan Tinggi Anak Anda
Mendanai kuliah merupakan perhatian besar bagi orang tua, kakek-nenek, dan orang-orang tercinta lainnya. Investasi cerdas seperti rekening tabungan Bagian 529 dapat membantu Anda membangun aset Anda dan menghemat lebih banyak uang untuk perguruan tinggi anak Anda .
Panduan pemula ini akan memberi Anda gambaran yang baik tentang kelebihan dan kekurangan yang terlibat dalam rencana Bagian 529. Jika Anda yakin itu adalah sesuatu yang ingin Anda kejar lebih lanjut, diskusikan pilihan itu dengan perencana keuangan Anda untuk mendapatkan rincian terbaru untuk negara Anda dan terima bantuan dalam memutuskan apakah itu merupakan pilihan yang baik untuk keluarga Anda.
Apa itu Rencana Tabungan Bagian 529?
Bagian 529 rencana dianggap sebagai salah satu pilihan terbaik untuk menabung untuk pendidikan perguruan tinggi anak. Mereka disebut "Bagian 529" rencana setelah kode IRS spesifik yang memungkinkan penggunaannya.
Ada dua jenis rencana Bagian 529: rekening tabungan dan rencana pembayaran prabayar. Artikel ini secara khusus mengulas Bagian 529 rekening tabungan.
Bagian 529 rekening tabungan memungkinkan kontribusi setelah pajak dibuat atas nama penerima yang ditunjuk (bukan hanya anak-anak). Kontribusi ini diizinkan untuk meningkatkan pajak yang ditangguhkan dan berpotensi dapat ditarik bebas pajak untuk biaya pendidikan yang berkualitas.
Siapakah Investor Ideal untuk Bagian 529 Rencana Tabungan?
Rencana tabungan Bagian 529 sangat ideal untuk orang tua atau kakek-nenek yang memiliki beberapa kombinasi dari faktor-faktor berikut:
- Anda ingin menghemat lebih dari $ 2.000 per tahun.
- Anda tinggal di negara bagian yang menawarkan potongan pajak penghasilan negara untuk berkontribusi pada Bagian 529 rencana.
- Anda menghasilkan cukup uang untuk didiskualifikasi dari menggunakan ESA Coverdell .
- Anda memiliki banyak anak dengan harapan bahwa semua akan menghadiri kuliah.
- Anda mulai merencanakan untuk kuliah di akhir kehidupan anak-anak.
- Anda berencana untuk menyimpan uang dalam jumlah besar untuk biaya kuliah .
- Anda mengharapkan anak-anak Anda untuk mengikuti program pascasarjana yang mahal.
- Anda menginginkan kebebasan untuk memperoleh kembali aset dengan alasan apa pun yang Anda pilih.
- Anda ingin mendanai perguruan tinggi yang dicintai sementara secara signifikan mengurangi ukuran lahan Anda sendiri.
Potensi Keuntungan
Pertumbuhan dan penarikan pajak bebas pajak potensial yang terkait dengan Bagian 529 membuatnya sangat menarik bagi individu yang ingin memaksimalkan pertumbuhan tabungan perguruan tinggi mereka.
Sementara rencana lain (seperti Coverdell ESA) menawarkan fitur ini, Bagian 529 memungkinkan orang tua atau donor untuk tetap mengendalikan aset tanpa batas. Bahkan memungkinkan mereka untuk menutup rencana dan mendapatkan uang mereka kembali (tunduk pada hukuman).
Selain itu, Bagian 529 rencana menyediakan pengurangan pajak penghasilan di negara bagian di 35 negara yang berbeda. Mereka juga dapat dilindungi dari sejumlah perhitungan bantuan keuangan negara bagian.
Kekurangan Potensi
Meskipun ada lebih sedikit kerugian pada bagian 529 rencana daripada banyak akun lainnya, masih ada beberapa yang harus diperhatikan. Yang terbesar adalah bahwa distribusi dari Bagian 529 rencana untuk biaya pra-kuliah (kelas K-12) tidak dianggap sebagai pengeluaran yang memenuhi syarat.
Selain itu, opsi investasi dalam Bagian 529 mungkin terbatas pada 10-30 reksa dana. Tipe-tipe akun lain memiliki hampir seluruh reksadana dana yang tersedia untuk dibeli.
Apa Pilihan Investasi Anda?
Bagian 529 rencana tabungan memiliki menu preset pilihan investasi reksa dana. Paling sering, Bagian 529 rencana negara akan kontrak dengan perusahaan reksadana untuk mengelola rencana tersebut. Pada gilirannya, reksa dana perusahaan ini akan menjadi sejauh mana pilihan investasi yang tersedia.
Banyak bagian Rencana tabungan 529 menawarkan opsi investasi "berbasis usia", yang mengalokasikan investasi Anda antara saham , obligasi , dan dana pasar uang berdasarkan usia anak Anda. Ketika mereka semakin tua, dana menjadi lebih konservatif dalam bauran investasinya.
Anda diizinkan untuk mengubah strategi investasi Anda hanya sekali dalam periode 12 bulan. Pengecualian dilakukan jika Anda memindahkan aset Anda dari rencana satu negara ke negara lain atau menggulirkan rencana Bagian 529 ke penerima baru.
Apa Manfaat Pajak?
Manfaat pajak terbesar dari rencana Pasal 529 adalah bahwa hal itu memungkinkan akumulasi pajak yang ditangguhkan dan penarikan bebas pajak untuk biaya yang memenuhi syarat.
Dengan kata lain, Anda tidak perlu membayar pajak untuk setiap pertumbuhan tahunan dari investasi awal Anda jika uang itu digunakan untuk pendidikan.
Tidak ada “pemotongan pajak” Federal untuk memasukkan uang ke dalam rencana Bagian 529. Kontribusi dibuat dengan "setelah pajak" dolar dan tidak akan menurunkan apa yang Anda berhutang kepada IRS.
Namun, 35 negara, termasuk District of Columbia, menawarkan pengurangan pajak penghasilan kepada penduduknya untuk mendanai rencana Bagian 529. Seringkali, pemotongan ini dibatasi untuk menggunakan rencana negara Anda.
Selain itu, Bagian 529 rencana memungkinkan untuk beberapa strategi perencanaan pajak tanah yang cukup maju untuk keluarga mencoba untuk menghindari pajak warisan.
Apa Biaya yang Memenuhi Syarat?
Seorang pemilik akun dapat memulai distribusi bebas pajak atas nama penerima untuk biaya sekolah atau pasca sarjana yang "memenuhi syarat" (di sebagian besar negara bagian). Berbeda dengan ESA Coverdell, pendidikan dasar dan menengah bukan merupakan biaya yang memenuhi syarat dalam Bagian 529 rencana.
Aturan IRS untuk Bagian 529 biaya yang memenuhi syarat, sementara masih cukup liberal, lebih ketat daripada Coverdell juga:
- Uang sekolah
- Ruang dan Papan (siswa harus terdaftar setidaknya setengah waktu)
- Komputer / Laptop (hanya jika sekolah membutuhkannya)
- Buku dan Persediaan (seperti yang dipersyaratkan oleh universitas)
Bagaimana Bagian 529 Dampak Federal Financial Aid Eligibility?
Bagian 529 rekening tabungan memiliki efek minimal pada bantuan keuangan Federal, karena dianggap sebagai aset orang tua. Dengan demikian, 5,64% dari nilai mereka dihitung terhadap kelayakan bantuan keuangan.
Selain itu, beberapa negara bagian sepenuhnya mengecualikan Bagian 529 aset dari kelayakan untuk bantuan keuangan yang didanai negara.
Jika pemiliknya adalah kakek-nenek, anggota keluarga besar, atau individu yang tidak terkait, ia berpendapat bahwa aset tersebut tidak diperhitungkan terhadap bantuan keuangan sama sekali. Ini karena tidak ada tempat untuk melaporkan aset yang dimiliki oleh orang lain selain orang tua atau siswa pada formulir FAFSA.
Kelayakan
Bagian 529 rencana tabungan memiliki aturan kelayakan yang paling fleksibel dari setiap kendaraan tabungan perguruan tinggi. Intinya, siapa pun dapat membuka dan berkontribusi pada rencana Bagian 529 atas nama orang lain, tanpa memperhatikan usia, pendapatan, atau hubungan salah satu pihak.
Aturan Sumbangan
Batas hanya ditempatkan pada jumlah kontribusi adalah "batas seumur hidup" per penerima, yang ditetapkan oleh masing-masing negara. Batasan ini dimaksudkan untuk menjaga individu agar tidak secara berlebihan membebani rekening tabungan perguruan tinggi melebihi apa yang dibutuhkan secara realistis. Batas seumur hidup ini berkisar dari pertengahan $ 100.000 hingga lebih dari $ 300.000 dan akan bervariasi dari satu negara bagian ke negara bagian lain.
Selain itu, kontributor perlu menyadari aturan pajak hadiah mengenai kontribusi yang lebih besar. Biasanya, hadiah lebih dari $ 12.000 kepada siapa pun selain pasangan Anda akan meminta Anda untuk mengajukan pengembalian pajak hadiah untuk tahun itu.
Dalam Bagian 529 rencana, ada ketentuan khusus yang memungkinkan individu untuk membuat kontribusi senilai lima tahun ($ 60.000 per orang dewasa / pasangan) ke dalam rencana dalam satu tahun untuk satu penerima, tanpa karena pajak hadiah pada jumlah tersebut.
- Hadiah sebesar ini membutuhkan pemilihan khusus untuk dilakukan pada Formulir Federal 709 pada tahun hadiah awal.
- Hadiah tambahan apa pun untuk orang itu dalam lima tahun ke depan, bahkan jika tidak masuk ke dalam rencana Bagian 529, kemungkinan akan memicu pajak hadiah pada jumlah berlebih.
Tenggat Kontribusi
Tidak ada batas waktu untuk berkontribusi pada rencana Bagian 529.
Aturan Penarikan
Tidak ada pajak atau denda pada penarikan yang dilakukan untuk mendanai biaya pendidikan, selama penarikan tidak melebihi jumlah sebenarnya dari pengeluaran yang memenuhi syarat. Jika kelebihan dana ditarik, sebagian akan dikenakan pajak dan denda 10% (ini mungkin dibebaskan dalam kasus-kasus tertentu).
Perawatan Dana Tidak Terpakai
Tidak ada aturan atau batasan umur kapan Bagian 529 dana harus digunakan oleh. Jika tidak ada lagi kebutuhan untuk rencana Bagian 529 untuk seorang individu, itu dapat dialihkan ke akun siswa lain di masa depan. Ini termasuk anggota keluarga langsung dari ahli waris yang asli, orang tua, sepupu, bibi dan paman, dan mertua.