Dasar Properti Berbakat Bisa Menyakiti Anda di Waktu Pajak
Capital Gain on Inheritances
Umumnya lebih baik menerima real estat sebagai warisan daripada sebagai hadiah.
Pelaksana warisan orang yang meninggal akan menghargai semua properti yang dimilikinya sejak tanggal kematiannya. Eksekutor juga biasanya akan menghargai semua properti lagi enam bulan setelah tanggal kematian. Eksekutor kemudian dapat memilih tanggal penilaian mana saja yang menghasilkan konsekuensi pajak harta terkecil — semakin kecil nilainya, semakin baik.
Sebagai ahli waris, dasar biaya Anda dalam properti adalah nilai pasar yang adil dari properti pada tanggal penilaian yang dipilih, bukan harga pembelian awalnya. Ini disebut " dasar peningkatan " dan ini adalah cara terbaik untuk meminimalkan kewajiban pajak keuntungan modal Anda jika Anda kemudian memutuskan untuk menjual properti. Jika dia memiliki properti itu untuk jangka waktu yang lama, dia mungkin membayar lebih sedikit untuk itu daripada nilai pasarnya yang adil di tahun kematiannya. Semakin besar penilaian, semakin sedikit "laba" dikenakan pajak capital gain jika Anda menjual properti.
Keuntungan Modal pada Hadiah
Dasar biaya Anda akan sama dengan biaya dasar donatur jika Anda menerima properti sebagai hadiah selama masa hidupnya.
Tidak ada dasar peningkatan. Jika dia membeli properti seharga $ 65.000, itu dasar biaya Anda juga, bahkan jika properti itu sekarang bernilai $ 200.000.
Anda juga harus meninjau "basis biaya yang disesuaikan" di properti, karena basis Anda dapat dikurangi bahkan lebih banyak oleh penyusutan apa pun yang diklaim atau diklaim oleh donatur sebagai pemotongan pajak.
Sekali lagi, semakin rendah dasar Anda, semakin besar keuntungan Anda jika dan ketika Anda menjual properti. Jika Anda menghasilkan lebih dari $ 38.600 sebagai pembayar pajak tunggal pada 2018, Anda harus membayar pajak keuntungan modal atas perbedaan itu. Ambang batas ini meningkat menjadi $ 77.200 jika Anda menikah dan mengajukan secara bersama, dan menjadi $ 51.700 jika Anda memenuhi syarat sebagai kepala rumah tangga. Di luar ini, sebagian besar pembayar pajak akan membayar 15 persen untuk keuntungan modal jangka panjang pada properti yang mereka miliki atau miliki selama lebih dari setahun. Jika Anda menjual properti $ 65.000 itu dengan nilai pasar adil $ 200.000, itu bisa menghasilkan tagihan pajak capital gain lebih dari $ 20.000.
Keuntungan Modal Jangka Pendek
Apa yang terjadi jika Anda memegang properti selama kurang dari setahun? Itu menjadikannya capital gain jangka pendek dikenakan pajak pada tingkat pendapatan biasa sesuai dengan kelompok pajak Anda. Itu 12 persen dari tahun pajak 2018 jika Anda lajang dan penghasilan Anda secara keseluruhan adalah $ 38.700 atau kurang, meningkat menjadi 22 persen pada pendapatan hingga $ 82.500. Ini 24 persen pada pendapatan hingga $ 157.500, 32 persen pada pendapatan hingga $ 200.000, dan 35 persen pada pendapatan hingga $ 500.000. Kemudian tarif pajak teratas sebesar 37 persen masuk. Sudah jelas dalam kepentingan terbaik Anda untuk bertahan pada properti di luar patokan 12 bulan jika mungkin sehingga Anda memenuhi syarat untuk tingkat keuntungan jangka pendek nol atau 15 persen tersebut.
Ketika Hadiah Dapat Menjadi Hal yang Baik
Hilangnya dasar peningkatan membuat pemberian cara yang kurang menguntungkan untuk mentransfer aset, tetapi pemberian hadiah dapat menjadi strategi yang sangat baik untuk memindahkan keuntungan modal kepada anggota keluarga yang memiliki tarif pajak yang lebih rendah. Anggota keluarga itu dapat memperoleh hingga $ 38.600 setiap tahun tanpa membayar pajak keuntungan modal jika ia masih lajang. Pemberian properti akan menjadi cara untuk memilih tarif pajak yang lebih menguntungkan pada investasi yang dihargai sebelum penjualan potensial.
Apa yang harus dilakukan?
Jika Anda sudah menerima properti sebagai hadiah, Anda memiliki beberapa opsi.
Anda cukup menyimpan hadiah itu. Anda akan berada di hook pajak jika Anda menjual properti, tetapi jika Anda memegangnya sampai Anda mati, dasar akan meningkat dan ahli waris Anda dapat menjualnya dan melindungi beberapa keuntungan modal.
Anda dapat mengembalikan properti itu. Dasar biaya donor akan sama dengan biaya dasar Anda, yang mengatakan bahwa itu adalah biaya dasar aslinya yang disesuaikan dengan depresiasi dan faktor-faktor lain yang ditransfer kepada Anda ketika ia memberikannya kepada Anda.
Dia kemudian berpotensi menyerahkan properti itu kepada Anda sebagai warisan.
Anda dapat memberikan properti itu kepada orang lain. Pilih seseorang, mungkin anak Anda atau kerabat lain, yang tidak akan dikenakan pajak keuntungan modal berdasarkan penghasilannya jika ia harus menjualnya. Atau berikan ke badan amal. Amal dapat mengambil semua keuntungan bebas pajak.