FAQ Pajak Reksa Dana

Dapatkan Jawaban untuk Pertanyaan Tentang Perpajakan Reksa Dana

Anda memiliki pertanyaan tentang pajak reksa dana dan artikel ini memiliki jawabannya!

Namun sebelum membahas pertanyaan dan jawaban tentang pajak reksa dana, ingatlah jenis-jenis akun dasar ini:

Berkenaan dengan perpajakan, ada dua jenis akun investasi utama:

1. Akun kena pajak: Ini adalah akun yang didanai dengan dolar setelah pajak dan pendapatan, seperti dividen dan bunga, dapat dikenakan pajak kepada investor pada tahun yang diperolehnya. Juga, penghasilan (keuntungan) dikenai pajak ketika investasi dijual. Contoh dari akun ini termasuk akun pialang perorangan, rekening pialang gabungan, dan sebagian besar rekening tabungan di bank.

1. Akun yang ditangguhkan pajak: Ini adalah akun yang didanai dengan uang sebelum pajak dan / atau penghasilan (pertumbuhan) dari investasi dalam akun tidak dikenai pajak selama investasi masih ada di akun. Contohnya termasuk IRA, 401 (k) dan anuitas.

Dan tanpa basa-basi lagi, saya memberi Anda jawaban atas pajak reksadana yang sering ditanyakan (FAQ):

Bagaimana Apakah Dividen Reksadana Dividen Pajak?

Dividen adalah pembayaran kepada pemegang saham (investor) saham, obligasi, atau reksa dana. Pembayaran ini mewakili laba perusahaan yang dibagi di antara pemegang saham. Investor reksa dana akan memilih apakah mereka ingin dividen diinvestasikan kembali (untuk membeli lebih banyak bagian dari dana) atau untuk diterima sebagai pembayaran tunai atau disetorkan ke akun lain.

Penting untuk dicatat bahwa pemegang saham reksa dana dapat dikenakan pajak atas dividen dana, bahkan jika distribusi ini diterima secara tunai atau diinvestasikan kembali dalam tambahan saham dana.

Dividen reksadana umumnya dikenakan pajak baik sebagai penghasilan biasa (dikenakan pajak pada tingkat pajak penghasilan individu) atau sebagai dividen yang memenuhi syarat (dikenakan pajak hingga tingkat maksimum 15%). Dividen biasa dan berkualitas dilaporkan kepada investor reksa dana pada formulir pajak 1099-DIV . Untuk tujuan pengajuan pajak, investor bersama (pembayar pajak) akan melaporkan dividen pada Formulir 1040, Jadwal B, dan Formulir 1040, garis 9a dan 9b.

Apa yang Saya Lakukan Dengan Formulir 1099 Saya?

Jika Anda menerima 1099 apakah itu berarti Anda berhutang pajak? Ada lebih dari selusin jenis 1099 bentuk tetapi bentuk 1099 yang paling umum dihasilkan dari kegiatan investasi, seperti dividen, keuntungan modal, dan rekening pensiun (IRA, 401k, 403b) distribusi. Jenis yang paling umum dari 1099 yang diterima oleh investor termasuk 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT dan 1099-Q.

• 1099-R: Formulir ini diperlukan untuk dikirim kepada Anda dari penjaga akun pensiun, seperti IRA, anuitas, pensiun, rencana bagi hasil atau 401 (k) rencana , ketika Anda sudah memiliki distribusi sejenis selama tahun pajak. Perlu diingat bahwa distribusi tidak selalu berarti penarikan uang tunai . Sederhananya, distribusi berarti bahwa uang dipindahkan dari akun. Contoh jenis distribusi termasuk penarikan uang tunai sebagian atau penuh atau rollover IRA.
• 1099-DIV: Formulir ini dikirim ke investor dari perusahaan reksa dana untuk menunjukkan catatan semua dividen dan keuntungan modal yang dibayarkan kepada investor selama tahun pajak. Beberapa investor bisa bingung dengan formulir 1099-DIV karena mereka mungkin tidak menerima pembayaran tunai dalam bentuk apa pun dari dividen atau capital gain selama setahun. Bahkan jika Anda memilih untuk menginvestasikan dividen, Anda masih menerima dividen. Dan bahkan jika Anda belum menjual saham reksa dana Anda, Anda masih dapat memiliki reksadana reksa dana.

• 1099-INT: Formulir ini dikirim dari lembaga, seperti bank, ke pemegang akun yang menerima pembayaran bunga setidaknya $ 10 selama tahun pajak. Bunga, tidak menjadi bingung dengan dividen, paling umum dalam rekening tabungan bank, Sertifikat Deposit, dan rekening pasar uang .
• 1099-Q: Formulir ini dikirim ke investor yang menerima distribusi dari Coverdell Education Savings Account (ESA) atau Bagian 529 Plan. Umumnya, pembayar pajak tidak perlu membayar pajak untuk distribusi yang kurang dari atau sama dengan biaya pendidikan yang memenuhi syarat .

1099 formulir umumnya dikirim ke IRS dan kepada pembayar pajak individu dari lembaga (yaitu perusahaan reksadana atau bank) yang membagikan dividen, keuntungan modal, bunga atau penarikan tunai. Oleh karena itu tidak selalu diperlukan bagi individu untuk mengirim salinan mereka ke IRS dengan pengajuan pajak mereka.

Namun, perlu untuk mempertahankan 1099 dan dokumen lain yang memberikan bukti yang mendukung aktivitas kena pajak dan tidak kena pajak Anda. Dengan kata lain, investor harus siap untuk audit pajak , yang akan membutuhkan dokumentasi pengajuan pajak Anda.

Apa Formulir 5498?

Formulir 5498 adalah dokumen pajak yang diterbitkan untuk pemegang rekening yang ditangguhkan pajak, seperti IRA tradisional, Roth IRA, SEP-IRA, atau IRA SEDERHANA. Formulir dikirim oleh lembaga keuangan tempat Anda memegang akun Anda dan salinannya dikirim ke IRS. Oleh karena itu Anda tidak perlu mengirim 5498 Anda ke IRS dengan pengajuan pajak 1040 tahunan. Anda juga akan menerima formulir 5498 untuk setiap akun yang Anda pegang.

Formulir 5498 adalah untuk tujuan informasi dan termasuk jumlah kontribusi yang Anda buat, nilai pasar yang adil pada akhir tahun, dan informasi tentang mengambil distribusi minimum yang diperlukan. Bersama dengan 1099-R Anda, 5498 Anda akan dikirimkan (cap pos) pada 31 Januari, setelah tahun pajak.

Apakah Pendanaan Keuntungan Modal Mutual Fund?

Reksa dana saham dapat berinvestasi dalam lusinan atau ratusan saham. Seringkali manajer reksadana akan membeli dan menjual saham dari beberapa saham dalam reksadana selama tahun tertentu. Ketika manajer menjual saham yang telah mendapatkan nilainya sejak saat dia membeli saham tersebut, perdagangan ini menghasilkan keuntungan modal, yang kemudian diteruskan kepada investor (Anda).

Bagaimana Saya Menghitung Basis Rata-rata pada Reksa Dana?

Dasar biaya digunakan untuk menentukan keuntungan atau kerugian Anda untuk keperluan pajak ketika Anda menjual reksadana Anda (atau jenis investasi lainnya). Dasar biaya adalah harga pembelian reksadana (atau aset lainnya) plus dividen yang diinvestasikan kembali dan distribusi keuntungan modal yang diinvestasikan kembali.

Sederhananya jika Anda menjual reksadana Anda dengan harga lebih tinggi (dinyatakan sebagai Nilai Aset Bersih atau NAV ) daripada Anda membelinya, Anda memiliki keuntungan. Jika Anda menjualnya dengan harga lebih rendah, Anda memiliki kerugian.

Tetapi apa yang terjadi ketika Anda membeli saham reksa dana pada berbagai waktu dan harga?

Ketika Anda memperoleh saham reksa dana pada berbagai waktu dan harga, Anda perlu menghitung rata-rata basis.

Untuk menghitung rata-rata (Dari: IRS.Gov - Reksa Dana (Biaya, Distribusi, dll.))

• Tambahkan biaya semua saham yang Anda miliki di reksa dana.
• Bagilah hasil itu dengan jumlah total saham yang Anda miliki. Ini memberi Anda rata-rata per saham Anda.
• Kalikan rata-rata per saham dengan jumlah saham yang terjual.

Anda mungkin tidak lagi menggunakan metode kategori ganda untuk menghitung rata-rata Anda.

Apa Net Unrealized Appreciation (NUA)?

Net Unrealized Appreciation (NUA) dapat terjadi ketika Anda menarik saham perusahaan Anda dari 401 (k) dan memindahkannya ke dalam akun pialang yang kena pajak. NUA adalah penting jika Anda memiliki saham perusahaan yang telah dihargai secara signifikan dan Anda mentransfer saham dari rencana pensiun karyawan yang ditunda pajak, seperti 401 (k). Perlu diingat bahwa distribusi seperti ini biasanya hanya diperbolehkan ketika Anda memiliki peristiwa yang memicu, seperti pensiun atau pemutusan hubungan kerja.

Setelah distribusi, NUA tidak dikenakan pajak penghasilan biasa. Oleh karena itu, dapat menjadi cerdas untuk melakukan transfer saham perusahaan ke dalam akun pialang biasa, daripada kendaraan tabungan tangguhan pajak lainnya, seperti Individual Retirement Account (IRA).

Dengan cara ini, keuntungan apa pun dari saham Anda akan dikenakan pajak (kapan pun Anda memutuskan untuk menjual saham) dengan suku bunga modal jangka panjang, yang bisa mencapai 15%. Namun, jika Anda menggulung saham perusahaan Anda menjadi IRA, semua penarikan dikenakan pajak dengan tingkat pendapatan biasa, yang bisa mencapai 35%.

Bagaimana Saya Bisa Menghindari Perpajakan Ganda atas Reksa Dana?

Reksadana tidak sama dengan investasi sekuritas lainnya, seperti saham, karena mereka adalah portofolio tunggal, yang disebut investasi gabungan, yang menyimpan lusinan atau ratusan surat berharga lainnya.

Oleh karena itu aktivitas kena pajak yang terjadi sebagai bagian dari pengelolaan reksa dana melewati kewajiban pajak kepada Anda, investor reksa dana. Misalnya, jika kepemilikan saham di reksadana Anda membayar dividen, maka pengelola dana kemudian menjual saham pada nilai yang lebih tinggi daripada yang ia bayarkan, Anda akan dikenakan pajak pada dua tingkat: 1) Pajak dividen, yang umumnya dikenakan pajak sebagai penghasilan, dan 2) Pajak keuntungan modal, yang akan dikenakan pajak dengan tingkat keuntungan modal.

Dan bahkan jika Anda hanya memiliki reksa dana selama beberapa bulan dan belum menjual saham apa pun, ada kemungkinan Anda dapat menerima distribusi keuntungan modal jangka panjang (dengan asumsi reksadana memegang saham selama lebih dari satu tahun) . Oleh karena itu, pajak yang dibagikan kepada Anda adalah karena kegiatan dalam reksa dana, bukan karena kegiatan investasi Anda sendiri.

Ketika Anda pergi untuk menjual reksa dana Anda, ingatlah apakah Anda sudah membayar pajak atas dividen yang telah diinvestasikan kembali. Misalnya, jika Anda membeli reksadana dengan harga $ 10.000 dan kemudian menjualnya seharga $ 15.000, Anda membayar pajak capital gain $ 5.000, bukan? Belum tentu! Jika Anda telah membayar pajak atas $ 1.000 dividen selama periode penahanan Anda, maka bagian yang dapat dikenai pajak Anda mungkin hanya $ 4,000.

Bagaimana Saya Menginvestasikan Reksa Dana Dan Mengurangi Pajak?

Anda mungkin telah banyak memikirkan pemilihan investasi dan telah menerapkan strategi untuk alokasi aset tetapi Anda mungkin tidak terlalu memikirkan lokasi aset atau di mana reksa dana Anda diinvestasikan paling baik .

Perpajakan berbeda secara signifikan dalam akun pajak tangguhan daripada di akun broker. Menjual reksa dana dalam rekening yang ditangguhkan pajak, seperti IRA atau 401 (k), tidak akan menghasilkan pajak capital gain. Bahkan, menjual dana tidak menghasilkan pajak sama sekali (meskipun biaya reksa dana lainnya mungkin berlaku). Juga, pendapatan dari dividen tidak dikenai pajak dalam IRA atau 401 (k) s sampai ditarik kembali di lain waktu, seperti pensiun.

Ingat bahwa investasi yang diadakan di akun pialang dikenakan pajak atas keuntungan modal dan pada pendapatan bunga (dividen). Sebagai contoh, jika Anda menjual reksadana dengan harga ( NAV ) lebih tinggi dari harga yang Anda beli, Anda akan mendapatkan keuntungan modal yang akan dikenakan pajak. Juga, setiap pendapatan bunga (dividen) yang diperoleh dari investasi dalam akun pialang dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa, sama seperti ketika menerima pembayaran dari perusahaan.

Oleh karena itu, jika mungkin dan sesuai untuk tujuan investasi Anda, Anda dapat meminimalkan pajak dengan mempertahankan investasi yang menghasilkan pendapatan, seperti dana obligasi dan dana saham penghasil dividen, di 401 (k) atau IRA Anda, dan menjaga dana Anda yang efisien pajak , seperti dana pertumbuhan pertumbuhan, dana saham kecil-topi, dana indeks, dan ETF, dalam akun broker kena pajak Anda.

Publikasi IRS 550 adalah tempat Anda akan menemukan informasi penting tentang perlakuan pajak reksa dana dan dana pasar uang.

Pub 550 menjelaskan:

• pendapatan investasi apa yang kena pajak dan berapa biaya investasi yang dapat dikurangkan,
• kapan dan bagaimana menunjukkan barang-barang ini di pengembalian pajak Anda,
• bagaimana menentukan dan melaporkan keuntungan dan kerugian pada disposisi properti investasi,
• dan informasi tentang perdagangan properti dan tempat penampungan pajak.

Apakah Rasio Biaya Pajak dan Bagaimana Cara Saya Menemukannya?

Rasio biaya pajak mengukur jumlah laba tahunan yang hilang dari para investor terhadap pajak. Sebagai contoh, jika rasio biaya pajak reksa dana adalah 2% dan pengembalian dana 10%, laba bersih investor setelah pajak adalah 8%. Untuk menemukan dana yang efisien pajak, Anda akan mencari rasio biaya pajak rendah.

Morningstar adalah perusahaan riset dan analisis reksadana yang menghitung dan memberikan rasio biaya pajak. Berikut cara menemukannya di situs mereka:

• Pergi ke Morningstar.com.
• Masukkan simbol Ticker di bagian atas halaman.
• Sekarang Anda berada di halaman "penawaran" dana.
• Klik tautan "Pajak" di bilah alat langsung di bawah nama dana.
• Rasio biaya pajak ada di halaman ini.

Jika Anda memiliki pertanyaan lain, jangan takut untuk mencoba situs web Internal Revenue Service di IRS.gov. Ini tidak serumit yang mungkin Anda pikirkan!

Penafian: Informasi di situs ini disediakan untuk tujuan diskusi saja, dan tidak boleh disalahartikan sebagai nasihat pajak atau saran investasi. Hubungi profesional pajak untuk mendapatkan panduan terbaik tentang keadaan pajak Anda. Dalam situasi apa pun, informasi ini tidak mewakili rekomendasi untuk membeli atau menjual sekuritas.