Informasi yang Dilaporkan
Formulir 5498 melaporkan berbagai jenis informasi akun, termasuk:
- Kontribusi dibuat untuk IRA, HSA dan rencana ESA
- Nilai pasar wajar IRA atau akun lainnya per 31 Desember
- Apakah pemegang akun harus mulai mengambil distribusi minimum yang diperlukan
Anda harus menerima Formulir 5498 untuk setiap jenis akun yang Anda miliki - IRA tradisional, Roth IRA, SEP IRA, dan lainnya - di setiap lembaga keuangan. Jika Anda memiliki SEP IRA dan Roth IRA di bank yang sama, bank tersebut akan mengeluarkan Anda satu Formulir 5498 untuk setiap akun, tetapi lembaga keuangan akan mengelompokkan semua akun dengan jenis yang sama ke dalam satu Formulir 5498. Misalnya, semua Roth IRA di bank tertentu akan dilaporkan dalam satu formulir.
Tiga Jenis Bentuk 5498
Formulir 5498 tersedia dalam tiga bentuk, tergantung pada apa yang mereka laporkan.
- Form 5498, Kontribusi IRA Informasi melaporkan informasi tentang rekening pensiun individu seperti IRA tradisional , Roth IRA , IRA SEP dan rencana IRA SEDERHANA .
- Formulir 5498-SA melaporkan informasi tentang rekening tabungan kesehatan (HSA).
- Formulir 5498-ESA melaporkan informasi tentang Coverdell Education Savings Accounts .
Kapan Anda Akan Menerima Formulir 5498
Formulir 5498 dikirimkan pada 31 Januari kepada pemegang akun IRA yang harus mengambil distribusi minimum yang diperlukan. Kotak 11 akan diperiksa jika Anda akan mencapai usia 70 1/2 selama tahun berjalan. Kotak ini berfungsi sebagai pengingat bahwa Anda harus mulai mengambil RMD selambat-lambatnya 1 April tahun berikut yang Anda peroleh 70 1/2.
Jika tidak, jika Anda tidak harus mulai mengambil RMD, lembaga tersebut sampai 31 Mei untuk mengirimkan formulir Anda.
Formulir 5498 juga harus diajukan dengan IRS pada 31 Mei. Kontribusi untuk tahun pajak sebelumnya yang dibuat hingga 15 April dimasukkan dalam Formulir 5498 untuk akun IRA tradisional dan Roth, sehingga banyak pemegang akun IRA yang menerima tidak akan menerima informasi ini sampai Mei , tetapi Anda tentu harus memilikinya dalam catatan Anda sendiri.
Kebutuhan untuk Mencakup Informasi tentang Pengembalian Pajak Anda
Kemungkinan besar Anda sudah menyertakan informasi apa pun yang ditemukan di Formulir 5498 tentang pengembalian pajak Anda. Kebanyakan orang yang sudah mengajukan pengembalian pajak mereka pada akhir Mei tidak perlu merevisi atau mengubah pengembalian mereka. Formulir 5498 sebagian besar berfungsi sebagai konfirmasi informasi yang telah Anda berikan kepada IRS. Meski begitu, itu ide yang baik untuk memastikan bahwa informasi yang dilaporkan pada formulir sesuai dengan catatan Anda dan pengembalian pajak Anda.
Cara Crosscheck Informasi
Jumlah kontribusi untuk IRA mencerminkan semua kontribusi yang dibuat melalui batas waktu pendanaan IRA, biasanya 15 April untuk tahun pajak tertentu. Jumlah kontribusi untuk rencana SEP dan SIMPLE mencerminkan semua kontribusi yang dibuat selama tahun kalender terlepas dari tahun pajak yang ditentukan oleh kontributor.
Formulir 5498 mencerminkan semua kontribusi yang dibuat, bahkan jika beberapa atau semua dari mereka ditarik.
- Kontribusi untuk IRA tradisional dilaporkan dalam kotak 1 Formulir 5498. Kontribusi IRA tradisional yang dapat dikurangi dilaporkan pada Formulir 1040, baris 32. Kontribusi IRA tradisional yang tidak dapat diuraikan dilaporkan pada Formulir 8606, baris 1. Jumlah yang diperlihatkan dalam kotak 1 Formulir 5498 termasuk semua kontribusi yang dibuat untuk IRA Tradisional yang ditetapkan untuk tahun pajak sebelumnya.
- Kontribusi kepada Roth IRA tidak dilaporkan pada pengembalian pajak Anda. Meskipun demikian, jumlah yang ditunjukkan dalam kotak 10 Formulir 5498 mencerminkan semua kontribusi yang Anda buat kepada Roth IRA yang ditetapkan sebagai tahun pajak sebelumnya.
- Jika Anda wiraswasta, kontribusi untuk SEP dan IRA SEDERHANA dilaporkan pada Formulir 1040, baris 28. SEP dan kontribusi IRA SEDERHANA yang dibuat oleh perusahaan ke akun karyawan tidak muncul di 1040 karyawan, tetapi mereka akan muncul di kotak 12 pada W-2 Anda bersama dengan kode. Kode F menunjukkan SEP IRA, dan Kode S untuk IRA SEDERHANA. Sumbangan SEP dan SIMPLE mencerminkan dana yang benar-benar dikontribusikan selama tahun kalender, bukan tahun pajak yang ditentukan seperti kontribusi tradisional dan Roth IRA.
- Kontribusi Rollover muncul di kotak 2 Formulir 5498. Mereka harus sesuai dengan Formulir 1099-R yang Anda terima menunjukkan rollover langsung, plus rollover tidak langsung yang Anda buat.
- Konversi Roth IRA muncul di kotak 4 Formulir 5498. Ini juga harus sesuai dengan Formulir 1099-R yang Anda terima menunjukkan konversi Roth IRA, dan mereka harus sesuai dengan apa yang muncul di Formulir 8606 Anda pada baris 8, 16, atau 21.
- Anda akan menemukan kontribusi akun tabungan kesehatan di kotak 2 Formulir 5498-SA. Ini mencerminkan total kontribusi untuk tahun pajak sebelumnya, baik yang Anda hasilkan maupun kontribusi dari atasan Anda. Kontribusi pemberi kerja Anda juga dilaporkan dalam kotak 12 Formulir W-2 berdasarkan kode W. Kontribusi individu harus sesuai dengan jumlah yang ditunjukkan pada baris 25 dari 1040 Anda.