The Melindungi Amerika dari Undang-undang Pajak Naik
The Tax Relief dan Health Care Act pertama kali memperkenalkan pengurangan asuransi hipotek pada tahun 2006. Kongres memperpanjangnya pada tahun 2015 ketika meloloskan Undang-undang Perlindungan Penduduk Amerika dari Tax Hikes (PATH) .
Tetapi di bawah ketentuan UU PATH, pengurangan tersebut berakhir pada 31 Desember 2016. Perpanjangan hanya baik selama satu tahun.
Pengurangan itu mungkin tidak hilang sepanjang waktu karena Kongres dapat memperbaruinya. Ini adalah salah satu dari potongan-potongan yang ditinjau pemerintah setiap tahun, dan ini dapat diatasi di bawah undang-undang reformasi pajak Presiden Trump, yang katanya bertujuan untuk membantu keluarga berpenghasilan menengah.
Wajib pajak yang dapat mengklaim pemotongan ini adalah keluarga berpenghasilan menengah karena fase ini berakhir dan menjadi tidak tersedia di tingkat pendapatan yang lebih tinggi. Pengurangan untuk bunga hipotek dan pajak real estat tetap aman pada tahun 2017. Hanya pemotongan asuransi hipotek dalam keadaan limbo.
Asuransi Hipotek
Pemberi pinjaman biasanya membutuhkan asuransi hipotek pribadi untuk mengamankan utang jika terjadi gagal bayar. Ini dibebankan kepada pembeli tidak dapat membayar pembayaran minimal 20 persen. Polis asuransi dapat dikeluarkan oleh perusahaan asuransi swasta atau oleh Administrasi Perumahan Federal, Departemen Perumahan Pedesaan Pertanian atau Departemen Urusan Veteran.
Pinjaman Yang Memenuhi Kualifikasi
Pengurangan premi asuransi hipotek hanya berlaku untuk pinjaman yang diambil pada atau setelah tanggal 1 Januari 2007. Polis asuransi harus untuk utang pembelian rumah di rumah pertama atau kedua. Hutang akuisisi rumah adalah salah satu hasil yang digunakan untuk membeli, membangun atau secara substansial meningkatkan tempat tinggal.
Anda biasanya tidak dapat menyewa rumah kedua - Anda harus menggunakannya secara pribadi, seperti rumah liburan. Anda mungkin masih memenuhi syarat pemotongan, namun, jika Anda memperlakukan rumah kedua sebagai aset bisnis yang menghasilkan pendapatan. Kredit ekuitas rumah tidak memenuhi syarat untuk pengurangan, juga tidak ada penyetoran tunai. Namun, pembiayaan kembali pinjaman hingga jumlah hipotek asli ditutupi.
Keterbatasan Pendapatan
Anda tidak memenuhi syarat untuk mengklaim pengurangan ini jika penghasilan kotor Anda yang disesuaikan melebihi $ 109.000, atau $ 54,500 jika Anda menikah dan mengajukan pengembalian pajak yang terpisah. Pengurangan dimulai "bertahap" di batas penghasilan yang lebih rendah: $ 100.000 untuk satu orang, kepala rumah tangga dan arsip menikah bersama-sama pembayar pajak, dan $ 50.000 untuk pembayar pajak yang menikah yang mengajukan pengembalian terpisah. Fase-out ini mensyaratkan Anda harus mengurangi 10 persen dari jumlah premi yang Anda bayarkan untuk setiap $ 1.000 yang penghasilan Anda melebihi $ 100.000 atau $ 50.000, nomor mana pun yang berlaku. Anda dapat menemukan AGI Anda di baris 37 dari formulir 1040 pengembalian pajak Anda.
Mengklaim Pengurangan
Premi asuransi hipotek yang dibayarkan selama tahun tersebut dilaporkan pada Formulir 1098. Anda harus menerima formulir ini dari kreditur Anda setelah penutupan tahun pajak. Anda dapat menemukan jumlah yang Anda bayarkan dalam premi di kotak 4.
Saat ini tidak ada batasan pada jumlah pengurangan yang dapat Anda klaim jika Anda dan pinjaman Anda memenuhi syarat.
Anda dapat memotong seluruh jumlah ini. Premi asuransi prabayar dapat dialokasikan selama jangka waktu pinjaman atau 84 bulan, periode mana yang lebih pendek, di bawah keputusan dari IRS yang diumumkan dalam Pemberitahuan 2008-15.
Premi asuransi hipotek adalah pengurangan pajak diperinci . Mereka melaporkan pada Baris 13 Jadwal A, "Bunga yang Dibayar." Anda tidak dapat mengklaim potongan premi asuransi hipotek jika Anda mengklaim pengurangan standar - Anda harus memerinci menggunakan Jadwal A.
Membatalkan Asuransi Anda
Karena tidak ada yang tahu kapan atau jika Kongres akan menghirup tambahan kehidupan ke dalam pemotongan ini, ia dapat membayar untuk memeriksa saldo hipotek Anda saat ini terhadap nilai pasar wajar rumah Anda. Anda tidak lagi harus membayar asuransi hipotek pribadi ketika ekuitas Anda di properti melebihi 20 persen, tetapi tidak mungkin bahwa pemberi pinjaman Anda atau firma asuransi akan menunjukkan hal ini kepada Anda.
Tidak ada yang akan secara sukarela membatalkan kebijakan Anda untuk Anda ketika Anda menekan nomor ajaib ini - tetapi Anda bisa. Bersiaplah untuk memiliki rumah Anda dinilai atau nilai yang diberikan oleh profesional sehingga Anda dapat membuktikan bahwa asuransi tidak lagi diperlukan. Bahkan jika ternyata Kongres tidak memperbarui kredit, Anda mungkin dapat menghemat uang terlepas dengan mengambil langkah-langkah untuk membatalkan kebijakan Anda.
CATATAN: Undang-undang perpajakan berubah secara berkala, dan Anda harus berkonsultasi dengan profesional pajak untuk mendapatkan saran terbaru. Informasi yang terkandung dalam artikel ini tidak dimaksudkan sebagai nasihat pajak dan bukan merupakan pengganti nasihat pajak.