SEP-IRA bisa menjadi cara yang bagus bagi wiraswasta untuk menabung untuk pensiun.
Siapa yang Bisa Mengatur SEP-IRA?
Majikan mana pun dapat membentuk SEP-IRA, termasuk kepemilikan tunggal, kemitraan, dan bisnis yang tidak terkait.
Seseorang dengan penghasilan dari wirausaha dapat menciptakan SEP-IRA, bahkan jika ia juga seorang karyawan di tempat lain yang dicakup oleh rencana pensiun di tempat kerja.
Manfaat dari SEP-IRA
Selain manfaat utama SEP-IRA sebagai kendaraan tabungan pensiun yang mudah dilaksanakan, SEP-IRA juga dapat memberikan manfaat pajak yang besar. Kontribusi kepada SEP-IRA memberikan pengurangan pajak kepada majikan (atau individu wiraswasta) untuk tahun pajak di mana kontribusi tersebut ditetapkan.
SEP-IRA tidak memiliki persyaratan pengajuan IRS tahunan. Sebagai bukti lebih lanjut dari kesederhanaan mereka, dokumen yang diperlukan untuk membentuk SEP-IRA minimal.
Tanggal SEP-IRA yang Penting
Seperti IRA reguler dan IRA Roth , kontribusi ke SEP-IRA dapat dilakukan setelah tahun di mana kontribusi tersebut berlaku. Selain itu, batas waktu kontribusi SEP-IRA biasa dapat diperpanjang hingga akhir dari tanggal jatuh tempo pengembalian pajak yang diperpanjang.
Batas waktu untuk membuat SEP-IRA juga merupakan tanggal jatuh tempo pengembalian pajak ditambah ekstensi apa pun.
Bagi kebanyakan orang, SEP-IRA harus dibentuk dan kontribusi yang dibuat oleh 15 April setelah tahun pendapatan itu diperoleh. Selain itu, kebanyakan pembayar pajak dapat memperpanjang pengembalian pajak mereka hingga akhir 15 Oktober dan dengan demikian juga menerima perpanjangan waktu untuk membuat dan mendanai SEP-IRA mereka. Tenggat waktu untuk membuat kontribusi SEP IRA untuk tahun pajak 2017 adalah 17 April 2018 (15 Oktober 2018 adalah batas waktu perpanjangan ).
Aturan Sumbangan SEP-IRA
Ada banyak fleksibilitas dalam jumlah yang Anda sumbangkan untuk SEP-IRA Anda. Ada sedikit fleksibilitas dalam hal siapa Anda berkontribusi.
Karena jumlah kontribusi dapat ditentukan setiap tahun, tidak ada kewajiban untuk kontribusi tahunan dalam jumlah atau persentase tertentu. Dalam setiap tahun, jumlah kontribusi dapat sekecil 0% hingga 25% dari kompensasi (hingga batas $ 275.000 kompensasi yang memenuhi syarat pada 2018), dengan ketentuan bahwa total kontribusi untuk satu individu tidak melebihi $ 54.000 untuk 2017 dan $ 55.000 untuk 2018.
Tergantung pada penghasilan Anda yang sebenarnya, batas kontribusi IRA SEP bisa lebih besar daripada batas kontribusi IRA sebesar $ 5.500 pada tahun 2017 dan 2018 ($ 6.500 untuk usia 50 tahun atau lebih). Adalah sering bijaksana untuk membandingkan batas SEP IRA dengan batas kontribusi 401 (k) untuk karyawan yaitu $ 18.500 untuk 2018 ($ 24.500 untuk usia 50 tahun atau lebih). Tidak seperti IRA dan 401k, SEP IRA tidak menawarkan ketentuan mengejar ketinggalan . Tetapi kabar baiknya adalah bahwa batas kontribusi sudah cukup besar.
Untuk informasi lebih lanjut tentang batas kontribusi IRA SEP, lihat Batas dan Batas Waktu SEP IRA .
Catatan: Majikan harus menyumbangkan persentase kontribusi yang sama untuk setiap karyawan yang setidaknya berusia 21 tahun, memperoleh $ 600 atau lebih untuk tahun yang bersangkutan, dan bekerja untuk perusahaan sekurang-kurangnya tiga dari lima tahun sebelumnya.
Perhitungan Kompensasi
Individu wiraswasta yang ingin menghitung dan mungkin mendanai kontribusi SEP-IRA maksimum yang diijinkan harus mempersiapkan untuk menggaruk kepala. Pertama, batas 25% yang disebutkan sebelumnya adalah laba bersih , bukan pendapatan kotor. Lebih penting lagi, pemotongan setengah dari pajak wirausaha serta pengurangan untuk kontribusi SEP-IRA itu sendiri harus dikurangkan dari jumlah laba bersih untuk tujuan menghitung batas SEP-IRA.
Berikut ini adalah kalkulator kontribusi bermanfaat yang dapat digunakan untuk menentukan kontribusi tahunan maksimum kepada SEP IRA. Namun, untuk masalah pajak penting seperti ini, disarankan untuk berkonsultasi dengan penasihat pajak profesional jika Anda memiliki pertanyaan tambahan mengenai jumlah kontribusi aktual ke SEP IRA.
IRS menyediakan daftar yang bermanfaat dari sumber daya terkait SEP IRA di IRS.gov.
SEP IRA adalah salah satu dari banyak alternatif penghematan pajak bagi pemilik usaha kecil untuk dipertimbangkan. Memahami rencana pensiun yang penting ini dapat digunakan untuk mengurangi pajak dan meningkatkan prospek pensiun Anda.
Diperbarui oleh Scott Spann