Bagaimana rencana Keough dapat menghemat pajak saat Anda menabung untuk pensiun
Rencana pensiun untuk wiraswasta sebelumnya telah disebut sebagai " rencana Keogh " setelah undang-undang yang pertama kali mengizinkan bisnis yang tidak terkait untuk mensponsori rencana pensiun. Istilah ini digunakan lebih jarang karena undang-undang tidak lagi membedakan antara sponsor perusahaan dan sponsor rencana lainnya. Sebelum perubahan undang-undang perpajakan pada tahun 2001, rencana Keogh adalah pilihan yang populer untuk orang yang bekerja sendiri dengan pendapatan yang lebih tinggi.
Rencana pensiun yang memenuhi syarat yang dibuat oleh individu wiraswasta juga dikenal sebagai Rencana Keogh. Dibandingkan dengan rencana 401 (k) yang lebih terkenal, manfaat rencana Keogh yang penting adalah potensi batas kontribusi yang secara signifikan lebih tinggi. Namun, kompleksitas dan biaya yang lebih besar yang terkait dengan Rencana Keogh juga harus dipertimbangkan.
Siapa yang Bisa Mengatur Rencana Keogh?
Setiap individu wiraswasta, termasuk perseorangan, kemitraan, dan entitas tak berhubungan dapat membentuk rencana Keogh. Seorang individu dengan penghasilan dari wirausaha dapat membuat dan mendanai Rencana Keogh, bahkan jika ia juga seorang karyawan di tempat lain yang dicakup oleh rencana pensiun di tempat kerja.
Batas Kontribusi Paket Keogh
Dua jenis rencana Keogh yang berbeda dapat dibuat:
- Defined-Contribution Keogh
- Manfaat Ditetapkan Keogh
Batas kontribusi untuk kontribusi yang ditentukan Rencana Keogh adalah seperti untuk SEP-IRA ; masing-masing memiliki batas kontribusi tahunan 25% dari penghasilan kerja mandiri, hingga maksimal $ 54.000 untuk 2017 ($ 53.000 untuk 2016).
Rencana Keogh manfaat yang ditentukan dapat dirancang untuk memberikan manfaat pensiun tahunan maksimum hingga $ 215.000 untuk 2017 atau 100% dari kompensasi, mana yang lebih rendah ($ 210.000 untuk 2016). Jumlah yang tepat yang dapat Anda sumbangkan untuk rencana Manfaat Keogh pasti tergantung pada perhitungan aktuaria yang canggih.
Hasil perhitungan ini dipengaruhi oleh penghasilan Anda, manfaat pensiun yang diinginkan, lama waktu yang diantisipasi sampai pensiun, dan tingkat pengembalian yang diharapkan dari investasi.
Tanggal-tanggal Rencana Keogh Penting
Anda harus membuat rencana Keogh pada akhir tahun pajak yang ingin Anda rencanakan. Namun, kontribusi rencana Keogh mungkin tertunda sampai batas waktu pengembalian pajak untuk tahun itu. Jika Anda mengajukan perpanjangan pengembalian pajak, kontribusi rencana Keogh Anda juga dapat diperpanjang hingga tanggal perpanjangan pengembalian pajak Anda yang baru dan diperpanjang.
Bagi kebanyakan pembayar pajak, paragraf di atas berarti bahwa mereka harus membuat rencana Keogh pada 31 Desember dan memberikan kontribusi pada 15 April tahun berikutnya. Selain itu, kebanyakan pembayar pajak dapat memperpanjang pengembalian pajak mereka hingga akhir 15 Oktober dan dengan demikian juga menerima perpanjangan waktu untuk mendanai rencana Keogh mereka.
Persyaratan Kontribusi Paket Keogh
Ada dua jenis rencana Keogh kontribusi yang ditentukan:
- pembelian uang
- bagi hasil
Suatu rencana pembelian uang membutuhkan kontribusi tahunan jika ada keuntungan. Rencana pembagian keuntungan tidak memerlukan kontribusi tahunan seperti itu. Dengan rencana pembagian laba, pilihan untuk berkontribusi adalah milik pemilik bisnis.
Rencana Keogh manfaat yang ditentukan mengharuskan kontribusi yang ditentukan secara aktuari dilakukan setiap tahun.
Manfaat dari Rencana Keogh
Kemampuan untuk membuat kontribusi rencana pensiun yang sangat besar dan sekaligus menerima pemotongan pajak yang besar merupakan manfaat rencana Keogh yang penting. Kontribusi untuk Keogh memberikan potongan pajak untuk tahun pajak yang ditetapkan kontribusi.
Individu wiraswasta yang lebih tua, berkompensasi tinggi, dan makmur mungkin sangat tertarik dengan Keogh. Karena ada beberapa tahun hingga pensiun, kontribusi tahunan yang sangat besar akan diperlukan untuk membiayai tunjangan pensiun yang ditargetkan. Secara teoritis, hingga 100% dari laba bersih mungkin diperlukan untuk dibayar ke dalam rencana, peluang perencanaan pensiun penghematan pajak yang luar biasa bagi mereka yang mampu dan ingin mengambil keuntungan.
Kekurangan dari Rencana Keogh
Rencana Keogh harus mengajukan Formulir 5500 atau Formulir 5500-EZ setiap tahun. Untuk rencana kontribusi Keogh satu orang yang didefinisikan, ini bukan beban besar. Namun, semua manfaat yang ditentukan Keoghs membutuhkan biaya seorang aktuaris. Individu wiraswasta tanpa karyawan yang mencari rencana kontribusi dasar yang ditetapkan kemungkinan dilayani dengan lebih baik dengan menggunakan SEP-IRA , karena rencana tersebut memberikan manfaat Keogh tanpa gangguan dan biaya terkait.
Diperbarui oleh Scott Spann
Penafian: Konten di situs ini disediakan untuk tujuan informasi dan diskusi saja, dan tidak boleh disalahartikan sebagai pajak atau saran investasi. Dalam situasi apa pun, informasi ini tidak mewakili rekomendasi untuk membeli atau menjual sekuritas.