Jenis 1099 dan Aturan Pajak Umum
Ada lebih dari selusin jenis 1099 bentuk tetapi bentuk 1099 yang paling umum dihasilkan dari kegiatan investasi , seperti dividen, keuntungan modal dan rekening pensiun (IRA, 401k, 403b) distribusi.
Jenis yang paling umum dari 1099 yang diterima oleh investor termasuk 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT dan 1099-Q.
Inilah yang mereka lakukan dan apa yang harus dilakukan dengan mereka:
Batas waktu untuk Menerima 1099
Salah satu dari banyak frustrasi pengarsipan pajak adalah menunggu semua formulir yang diperlukan untuk dikirim lewat pos. Tanpa semua formulir Anda, Anda tidak dapat mengajukan pajak dan masa tunggu dapat sangat membuat frustasi bagi wajib pajak yang mengharapkan pengembalian dana. Jika Anda berhutang pada IRS, Anda mungkin tidak terburu-buru untuk mengajukan.
Batas waktu untuk 1099 formulir adalah 31 Januari; namun, penerbit 1099 (yaitu perusahaan pialang atau perusahaan reksadana) tidak diwajibkan membawa mereka ke IRS hingga akhir Februari.
Jadi, ketika pertama Februari datang, dan Anda belum menerima 1099 Anda, Anda mungkin ingin menelepon penerbit. Juga, ingatlah penundaan email yang masuk akal, seperti cuaca buruk.
Apa Yang Harus Dilakukan Dengan Format 1099-R
Formulir ini diperlukan untuk dikirim kepada Anda dari penjaga akun pensiun , seperti IRA, anuitas, pensiun, rencana bagi hasil atau 401 (k) rencana, ketika Anda sudah memiliki distribusi semacam itu selama tahun pajak .
Perlu diingat bahwa distribusi tidak selalu berarti penarikan uang tunai . Sederhananya, distribusi berarti bahwa uang dipindahkan dari akun. Contoh dari jenis distribusi termasuk penarikan uang tunai sebagian atau penuh, rollover IRA atau pertukaran 1035 dari anuitas. Jika distribusi Anda adalah rollover langsung dari rencana yang disponsori perusahaan, seperti 401 (k), Anda biasanya tidak berutang pajak dan juga harus menerima Formulir 5498 menjelaskannya seperti itu.
Apa itu 1099-DIV?
Formulir ini dikirim ke investor dari perusahaan reksadana untuk menunjukkan catatan semua dividen dan keuntungan modal yang dibayarkan kepada investor selama tahun pajak. Beberapa investor bisa bingung dengan formulir 1099-DIV karena mereka mungkin tidak menerima pembayaran tunai dalam bentuk apa pun dari dividen atau capital gain selama setahun. Untuk akun pialang biasa yang tidak terkena pajak, reksa dana mungkin memiliki keuntungan modal ketika manajer dana menjual saham dengan harga lebih tinggi daripada yang dibeli, yang menghasilkan keuntungan modal reksadana , yang kemudian diteruskan kepada investor. Keuntungan ini biasanya diinvestasikan kembali dalam dana tetapi mereka masih keuntungan yang kena pajak. Dalam akun yang ditangguhkan pajak , seperti IRA, 401 (k) dan anuitas, tidak ada kejadian kena pajak saat ini, oleh karena itu tidak ada 1099-DIV yang dikirim ke investor.
Apakah Anda Perlu 1099-INT?
Formulir ini dikirim dari lembaga, seperti bank, ke pemegang akun yang menerima pembayaran bunga setidaknya $ 10 selama tahun pajak. Bunga, tidak menjadi bingung dengan dividen, paling umum dalam rekening tabungan bank, Sertifikat Deposit , dan rekening pasar uang . Bunga ditambahkan untuk mendapatkan penghasilan pada formulir pengajuan pajak 1040 untuk mencapai total pendapatan untuk tahun ini sehingga harus dilaporkan ke IRS.
Mengapa Anda Mungkin Membutuhkan 1099-Q
Formulir ini dikirim ke investor yang menerima distribusi dari Coverdell Education Savings Account (ESA) atau Bagian 529 Plan. Umumnya, pembayar pajak tidak perlu membayar pajak untuk distribusi yang kurang dari atau sama dengan biaya pendidikan yang memenuhi syarat .
Tips Pengajuan Pajak Reksa Dana Dengan 1099 Formulir
1099 formulir umumnya dikirim ke IRS dan kepada pembayar pajak individu dari lembaga (yaitu perusahaan reksa dana atau bank) yang membagikan dividen, keuntungan modal, bunga atau penarikan tunai. Oleh karena itu tidak selalu diperlukan bagi individu untuk mengirim salinan mereka ke IRS dengan pengajuan pajak mereka. Namun perlu untuk mempertahankan 1099 dan dokumen lain yang memberikan bukti yang mendukung aktivitas kena pajak dan tidak kena pajak Anda. Dengan kata lain, investor harus siap untuk audit pajak , yang akan membutuhkan dokumentasi pengajuan pajak Anda.
Penafian: Konsultasikan dengan pakar pajak Anda tentang persyaratan pengarsipan pajak yang tepat. Anda juga dapat mengunjungi IRS.gov untuk prosedur pengarsipan standar. Informasi di situs ini disediakan untuk keperluan diskusi saja, dan tidak boleh disalahartikan sebagai nasihat investasi. Dalam situasi apa pun, informasi ini tidak mewakili rekomendasi untuk membeli atau menjual sekuritas.