Jangan sampai tertangkap basah oleh tagihan pajak Anda saat pensiun.
Setiap jenis penghasilan yang Anda terima akan memiliki aturan pajak yang berbeda yang berlaku untuknya. Untuk memperkirakan pajak Anda di masa pensiun, Anda perlu tahu bagaimana setiap sumber penghasilan muncul di pengembalian pajak Anda.
Di bawah ini saya cantumkan bagaimana enam jenis pendapatan pensiun yang paling umum dikenakan pajak. Lalu saya berikan contoh bagaimana memperkirakan tarif pajak Anda dan pajak total dalam masa pensiun.
1. Penghasilan Jaminan Sosial
Jika satu-satunya sumber penghasilan pensiun Anda adalah Jaminan Sosial , maka Anda mungkin tidak akan membayar pajak apa pun saat pensiun. Jika Anda memiliki sumber penghasilan lain, maka sebagian dari pendapatan Jaminan Sosial Anda kemungkinan akan dikenakan pajak. Rumus menentukan jumlah Jaminan Sosial Anda yang dikenakan pajak. Hasilnya adalah Anda mungkin harus memasukkan hingga 85% dari manfaat Jaminan Sosial sebagai penghasilan kena pajak pada pengembalian pajak Anda.
Jumlah yang dapat dikenakan pajak (di mana saja dari nol hingga delapan puluh lima persen) tergantung pada berapa banyak penghasilan lain yang Anda miliki selain Jaminan Sosial. IRS menyebut pendapatan lain ini sebagai "pendapatan gabungan," dan dalam lembar kerja pajak, Anda memasukkan penghasilan gabungan Anda ke dalam rumus untuk menentukan berapa banyak dari keuntungan Anda akan dikenakan pajak setiap tahun.
Pensiunan dengan jumlah pendapatan pensiun bulanan yang tinggi kemungkinan akan membayar pajak atas 85% dari manfaat Jaminan Sosial mereka, dan total tarif pajak mereka dapat berjalan mulai dari 15% hingga setinggi 45%. Pensiunan dengan hampir tidak ada pendapatan selain Jaminan Sosial kemungkinan akan menerima tunjangan mereka bebas pajak dan tidak membayar pajak penghasilan di masa pensiun.
2. IRA dan 401 (k) Penarikan
Sebagian besar penarikan dari rekening pensiun dikenakan pajak pada saat pensiun. Ini berarti penarikan IRA serta penarikan dari 401 (k) rencana, 403 (b) rencana, 457 rencana, dll., Dilaporkan pada pengembalian pajak Anda sebagai penghasilan kena pajak. Kebanyakan orang akan membayar sejumlah pajak ketika mereka menarik uang dari IRA atau rencana pensiun lainnya.
Jumlah pajak yang Anda bayar bergantung pada jumlah total penghasilan dan potongan yang Anda miliki dan berapa braket pajak yang Anda miliki untuk tahun itu. Misalnya, jika Anda memiliki satu tahun dengan lebih banyak deduksi daripada penghasilan (seperti satu tahun dengan banyak biaya pengobatan), maka Anda tidak dapat membayar pajak atas penarikan untuk tahun itu.
Ada satu jenis rekening pensiun di mana penarikan biasanya bebas pajak. Jika dilakukan dengan benar, Anda tidak akan membayar pajak pensiun atas penarikan Roth IRA .
3. Pensiun
Sebagian besar penghasilan pensiun akan dikenakan pajak. Cara termudah untuk menentukan kemungkinan bahwa pendapatan pensiun Anda akan dikenakan pajak adalah dengan menggunakan pedoman sederhana: jika pajak masuk sebelum pajak maka ketika Anda menariknya, pajak itu akan dikenakan pajak. Sebagian besar rekening pensiun didanai dengan penghasilan sebelum pajak, yang berarti seluruh jumlah pendapatan pensiun tahunan Anda akan dimasukkan dalam pengembalian pajak Anda sebagai penghasilan kena pajak setiap tahun.
Dalam hal ini, Anda dapat meminta agar pajak dipotong langsung dari cek pensiun Anda.
Jika sebagian dari rekening pensiun Anda didanai dengan uang setelah pajak maka setiap tahun sebagian dari pendapatan pensiun Anda akan dikenakan pajak dan sebagian tidak .
4. Distribusi Anuitas
Jika anuitas Anda dimiliki oleh IRA atau akun pensiun lain, maka aturan pajak di bagian tentang penarikan IRA akan berlaku untuk setiap penarikan atau pembayaran anuitas yang Anda terima dari anuitas tersebut.
Jika anuitas Anda dibeli dengan dolar setelah pajak (artinya tidak dibeli dalam IRA atau akun pensiun lain) maka aturan pajak yang berlaku bergantung pada jenis anuitas apa yang Anda beli.
- Penghasilan dari anuitas langsung —Sebagian dari setiap pembayaran yang Anda terima dari anuitas segera dianggap sebagai pengembalian pokok dan sebagian dianggap sebagai bunga. Hanya bagian bunga yang akan dimasukkan dalam penghasilan kena pajak Anda. Setiap tahun perusahaan anuitas dapat memberi tahu Anda apa "rasio eksklusi" Anda, yang memberi tahu Anda berapa banyak pendapatan anuitas yang Anda terima dapat dikecualikan dari penghasilan kena pajak Anda.
- Penarikan dari anuitas tetap atau variabel - Aturan pajak pada jenis anuitas ini mengatakan bahwa penghasilan harus ditarik terlebih dahulu, yang berarti jika akun Anda bernilai lebih dari apa yang Anda berikan, ketika Anda melakukan penarikan, pada awalnya Anda akan menarik penghasilan atau keuntungan investasi, dan semuanya akan menjadi penghasilan kena pajak bagi Anda. Setelah Anda menarik semua penghasilan Anda, maka Anda akan menarik kontribusi asli Anda (disebut biaya dasar Anda), dan mereka tidak termasuk dalam penghasilan kena pajak Anda.
5. Penghasilan Investasi
Anda akan membayar pajak atas setiap dividen, pendapatan bunga, atau keuntungan modal, seperti yang Anda lakukan sebelum Anda pensiun. Jenis pendapatan investasi ini dilaporkan pada formulir pajak 1099 setiap tahun yang dikirimkan kepada Anda langsung dari lembaga keuangan yang memegang akun Anda.
Jika Anda secara sistematis menjual investasi untuk menghasilkan pendapatan pensiun, setiap penjualan akan menghasilkan capital gain (atau kerugian) jangka panjang atau pendek dan keuntungan atau kerugian itu akan dilaporkan pada pengembalian pajak Anda. Jika sumber penghasilan Anda yang lain tidak terlalu tinggi, Anda mungkin memenuhi syarat untuk tingkat pajak keuntungan modal nol persen - yang berarti Anda tidak akan membayar pajak atas semua atau sebagian dari keuntungan modal Anda untuk tahun itu.
Jika Anda memiliki investasi yang tidak berada di dalam rekening pensiun Anda dapat belajar bagaimana mengelola keuntungan dan kerugian modal Anda untuk mengurangi pajak yang Anda bayar saat pensiun.
Tidak setiap sumber arus kas dari investasi dihitung sebagai penghasilan kena pajak. Misalnya, anggap Anda memiliki CD bank. CD itu matang dalam jumlah $ 10.000. $ 10.000 itu bukan penghasilan kena pajak tambahan yang harus dilaporkan pada pengembalian pajak Anda — hanya bunga yang diperolehnya dilaporkan. Tetapi seluruh $ 10.000 tersedia sebagai arus kas yang dapat Anda gunakan untuk menutupi pengeluaran.
6. Keuntungan Atas Penjualan Rumah Anda
Jika Anda telah tinggal di rumah Anda setidaknya selama dua tahun maka kemungkinan besar Anda tidak akan membayar pajak atas keuntungan dari penjualan rumah Anda kecuali Anda memiliki keuntungan lebih dari $ 250.000 jika lajang, atau $ 500.000 jika menikah. Jika Anda menyewa rumah Anda untuk sementara, aturan menjadi lebih kompleks dan kemungkinan besar Anda perlu bekerja dengan profesional pajak untuk menentukan bagaimana setiap keuntungan perlu dilaporkan.
Untuk menyatukan semua ini, Anda dapat melakukan pengembalian pajak "pura-pura" untuk memperkirakan pajak Anda dalam masa pensiun. Contoh berikut.
Menghitung Tingkat Pajak Anda di Pensiun
Tingkat pajak Anda dalam masa pensiun akan bergantung pada jumlah total pendapatan dan potongan Anda. Untuk memperkirakan daftar tarif pajak setiap jenis pendapatan, dan berapa banyak akan dikenakan pajak. Tambahkan itu. Kemudian kurangi jumlah itu dengan deduksi dan pengecualian yang Anda harapkan.
Misalnya, anggaplah Anda sudah menikah dan Anda akan memiliki $ 20.000 Jaminan Sosial, $ 25.000 per tahun dalam penghasilan pensiun, Anda berharap untuk menarik $ 15.000 dari IRA Anda, dan Anda memperkirakan Anda akan memiliki $ 5.000 per tahun dari pendapatan capital gain jangka panjang dari distribusi reksa dana. Anda menambahkan pendapatan biasa Anda (tidak termasuk keuntungan modal) menggunakan 85% dari manfaat Jaminan Sosial Anda, dan mendapatkan $ 57.000.
Pengurangan standar dan pengecualian pribadi Anda menambahkan hingga $ 20.800. Itu menempatkan taksiran penghasilan kena pajak Anda pada $ 36.200. Anda mencari tarif pajak 2017 dan melihat yang menempatkan Anda dalam kelompok pajak 15%. Karena tarif pajak berjenjang, Anda akan membayar 10% pada $ 9.325 pertama dari penghasilan kena pajak dan 15% dari penghasilan yang jatuh antara $ 9,326 dan $ 37,950. Itu membuat perkiraan tagihan pajak Anda $ 4,963. Karena Anda berada dalam kelompok pajak 15% atau lebih rendah, keuntungan modal Anda akan memenuhi syarat untuk tingkat keuntungan topi nol persen dan tidak akan dikenakan pajak. Untuk membayar pajak Anda tepat waktu, Anda dapat menetapkan pembayaran pajak triwulan sebesar $ 1.240 per kuartal, atau Anda dapat meminta pensiun Anda untuk menahan pajak sekitar tarif 20%.
Tentu saja ada cara untuk menyusun penghasilan pensiun Anda sehingga Anda membayar pajak yang lebih rendah di masa pensiun — ini akan mengambil penelitian di pihak Anda atau bantuan dari seorang perencana pensiun profesional atau penasihat pajak.