Apa itu IRA?
Akun pensiun individu (IRA) adalah akun dengan fitur pajak yang membantu individu menabung untuk biaya pensiun. Juga dikenal sebagai pengaturan pensiunan perorangan, akun-akun ini dapat menyimpan tabungan pensiun dari beberapa sumber, termasuk kontribusi yang dilakukan individu ke rekening dan tabungan yang awalnya berasal dari rencana pensiun yang disponsori perusahaan.
Jenis IRA
IRA adalah jenis akun yang mungkin terlihat seperti akun lain. Tetapi fitur pajak membuat akun pensiun berbeda dari jenis akun lain. Anggota parlemen telah merancang akun-akun ini untuk mempromosikan tabungan pensiun, jadi ada manfaat potensial untuk menggunakan akun-akun tersebut — dan ada pembatasan untuk mencegah penarikan awal.
Ada dua jenis IRA, dan pajak ditangani secara berbeda pada masing-masing. Sebelum Anda memilih jenis IRA yang akan digunakan atau memberikan kontribusi, diskusikan sasaran dan situasi Anda dengan seorang profesional pajak.
- IRA tradisional memberikan pertumbuhan pajak tangguhan: Pendapatan dan dalam akun tidak dikenai pajak setiap tahun seperti itu akan berada dalam rekening bank standar. Sebaliknya, Anda dapat menginvestasikan kembali penghasilan apa pun dan memanfaatkan gabungan di akun . Anda juga bisa mendapatkan manfaat pajak dalam bentuk pengurangan uang yang Anda sumbangkan ke IRA tradisional, memungkinkan Anda menambahkan uang "pra-pajak" ke akun. Namun, Anda mungkin tidak memenuhi syarat untuk pengurangan tergantung pada penghasilan atau tunjangan yang Anda terima di pekerjaan Anda, jadi Anda mungkin perlu membuat kontribusi setelah pajak. Ketika Anda mengambil dana dari rekening (untuk membelanjakannya di masa pensiun, misalnya), dana apa pun yang tidak pernah dikenakan pajak — setiap kontribusi dan pendapatan pra-pajak— diperlakukan sebagai pendapatan pada tahun Anda mengambil distribusi.
- Roth IRA memberikan pertumbuhan bebas pajak. Daripada berpotensi mengambil potongan untuk kontribusi, Anda akan menyumbangkan dana setelah pajak ke akun. Ketika Anda mengambil distribusi di masa pensiun, Anda menerima semua uang bebas pajak (dengan asumsi Anda memenuhi semua persyaratan IRS). Dengan kata lain, Anda mendapatkan kontribusi asli Anda dan setiap penghasilan bebas pajak. Roth IRA memiliki batasan tambahan, termasuk periode menunggu lima tahun dan batas penghasilan yang dapat mencegah Anda berkontribusi. Meskipun demikian, Anda umumnya dapat mengambil kembali kontribusi Anda dari Roth kapan saja tanpa pajak atau penalti — tetapi Anda mungkin memiliki konsekuensi pajak jika Anda menghapus penghasilan dari akun tersebut.
- Rollover IRA adalah IRA tradisional yang menerima dana dari akun pensiun lain. Misalnya, Anda dapat menggulirkan aset sebelum pajak 401 (k) menjadi IRA rollover. Di masa lalu, aset-aset itu mungkin tetap terpisah, tetapi menggabungkan aset saat ini adalah norma.
- Rencana perusahaan seperti SEP dan SIMPLE juga secara teknis IRA. Mereka memiliki fitur yang mirip dengan IRA tradisional, tetapi aturannya berbeda karena dirancang untuk bisnis kecil atau individu yang bekerja sendiri. Batas kontribusi lebih tinggi, dan beberapa karyawan mungkin tidak perlu mengambil distribusi dari akun saat masih bekerja untuk perusahaan.
Fitur Pajak
Akun-akun ini dapat membantu Anda menghemat sejumlah besar uang untuk pensiun. Namun, aturan IRS membatasi manfaat pajak sehingga Departemen Keuangan AS terus menerima pendanaan. Halaman ini memberikan gambaran pendahuluan, tetapi ini bukan daftar aturan yang lengkap. Selalu ada komplikasi dan detail yang mudah dilewatkan, dan beberapa strategi canggih dapat memungkinkan Anda untuk bekerja secara legal di sekitar beberapa aturan. Kunjungi dengan profesional pajak untuk mendapatkan saran individual tentang cara mengelola tabungan Anda.
Batas kontribusi: IRS membatasi jumlah maksimum yang dapat Anda sumbangkan ke IRA standar setiap tahun. Untuk 2017, batasnya adalah $ 5.500, tetapi jumlah itu berubah dari waktu ke waktu dengan penyesuaian inflasi. Bagi mereka yang berusia di atas 50, tambahan "mengejar" kontribusi sebesar $ 1.000 diperbolehkan.
Rollover dan transfer dari rekening pensiun lain umumnya tidak diperhitungkan terhadap batasan tersebut, tetapi ada perangkap rumit dengan transfer — jadi bicaralah dengan pakar sebelum Anda memindahkan uang.
Penarikan awal: IRA dirancang untuk mendanai pensiun. Meskipun Anda diizinkan untuk pensiun pada usia berapa pun , IRS menggunakan usia 59 ½ sebagai usia di mana Anda dapat menghindari hukuman pajak tertentu saat penarikan dari IRA. Anda dapat mengambil distribusi sebelum itu, tetapi Anda mungkin harus membayar denda pajak (di samping pajak penghasilan) untuk penarikan awal kecuali Anda memenuhi kriteria tertentu atau menggunakan strategi lanjutan. Hukuman itu biasanya 10 persen dari jumlah yang Anda tarik, tetapi bisa jadi 25 persen untuk rencana SIMPLE IRA.
RMD: Karena Anda memiliki uang sebelum pajak dalam IRA tradisional, Anda akhirnya harus mulai mengambil uang dan menghasilkan pendapatan pajak. Setelah usia 70 ½, IRS mewajibkan Diperlukan Minimum Distributions (RMD) dari IRA tradisional, yang dirancang untuk menarik akun Anda selama harapan hidup Anda. Roth IRA tidak memiliki RMD untuk kontributor asli, tetapi Warisan Roth yang diwarisi harus menggunakan RMD.
Pra-pajak atau pasca-pajak? Kemampuan untuk mengurangi kontribusi pada IRA tradisional telah menjadi fitur yang menarik selama beberapa dekade. Penabung dapat berpotensi mengurangi penghasilan kena pajak mereka, yang membuatnya lebih mudah untuk berkontribusi. Namun, mereka memilih untuk membayar pajak nanti daripada hari ini. Apakah hal itu masuk akal atau tidak diketahui adalah tidak diketahui — kita tidak tahu seperti apa tarif pajak di masa depan, atau bagaimana sistem pajak dapat berubah dengan cara yang tidak terduga. Roth IRA memungkinkan penabung melakukan prabayar pajak, tetapi sekali lagi, ada beberapa hal yang tidak diketahui (seperti di mana tarif pajak akan pergi, bagaimana aturan dapat berubah, dan banyak lagi). Jika Anda mendapat lebih banyak di akun tradisional daripada yang Anda inginkan, Anda dapat mengubah aset dari IRA tradisional menjadi Roth, tetapi mungkin ada konsekuensi pajak yang tidak terduga untuk melakukannya.
Investasi di IRA
IRA hanyalah jenis akun dengan fitur pajak. Fitur-fitur itu tidak memiliki dampak signifikan pada pilihan Anda untuk investasi — pikirkan IRA sebagai "pembungkus" di sekitar akun lain yang Anda kenal.
Meskipun ada beberapa pengecualian, Anda dapat menggunakan hampir semua jenis kendaraan investasi utama di dalam IRA, termasuk uang tunai dalam rekening tabungan, sertifikat deposito (CD) , investasi berisiko seperti reksadana atau ETF, dan banyak lagi. Investasi yang tepat untuk Anda akan bergantung pada beberapa faktor, termasuk tujuan Anda dan kemampuan Anda untuk mengambil risiko dengan tabungan Anda.
Di mana untuk Membuka IRA
Anda dapat membuka IRA di bank, serikat kredit , perusahaan investasi, dan lembaga keuangan lainnya. Tanyakan kepada penyedia apa pun tentang jenis-jenis investasi yang tersedia, biaya kustodian tahunan dan pengeluaran lainnya, dan fitur-fitur lain untuk menentukan di mana Anda harus membuka IRA Anda.
Informasi penting
Undang-undang perpajakan rumit, dan hal-hal mungkin telah berubah sejak artikel ini pada awalnya ditulis. Sangat penting untuk memverifikasi fakta-fakta untuk diri Anda sebelum mengambil keputusan tentang uang Anda. Periksa dengan IRS atau kunjungi dengan penasihat pajak profesional. Artikel ini ditulis tanpa sepengetahuan Anda tentang situasi atau tujuan Anda, jadi jangan bergantung padanya sebagai nasihat keuangan. Mudah-mudahan, Anda memiliki beberapa makanan untuk dipikirkan ketika Anda mengunjungi dengan CPA atau profesional pajak Anda.