Perpajakan Dividen Reksa Dana
Jika Anda mencari untuk membeli reksadana yang membayar dividen, itu pintar untuk mengetahui bagaimana dividen dikenai pajak sebelum membeli. Anda bahkan dapat memutuskan bahwa dana dividen bukanlah dana terbaik untuk membeli untuk tujuan investasi atau situasi pajak Anda. Anda pasti tidak ingin bertanya - tanya mengapa Anda mendapat formulir 1099 pada bulan Januari karena Anda tidak melakukan pekerjaan rumah Anda pada perpajakan reksa dana di muka.
Jadi untuk mempersiapkan Anda untuk pajak dividen reksa dana, kami akan mulai dengan dasar-dasar dengan menjawab beberapa pertanyaan sederhana:
Apa itu Dividen?
Dividen adalah pembayaran kepada pemegang saham (investor) saham, obligasi, atau reksa dana. Pembayaran ini mewakili laba perusahaan yang dibagi di antara pemegang saham. Investor reksadana akan memilih apakah mereka ingin dividen diinvestasikan kembali (untuk membeli lebih banyak bagian dari dana) atau untuk diterima sebagai pembayaran tunai atau disetorkan ke akun lain.
Kapan Dividen Reksadana Dividen Pajak?
Penting untuk dicatat pertama bahwa pemegang saham reksa dana dapat dikenakan pajak atas dividen dana, bahkan jika distribusi ini diterima secara tunai atau diinvestasikan kembali dalam tambahan saham dana. Juga, untuk akun-akun tertentu yang tangguhan pajak dan terbayar pajak, seperti IRA, 401 (k) atau anuitas, dividen tidak dikenakan pajak kepada investor saat diadakan di akun. Sebaliknya, investor akan membayar pajak penghasilan atas penarikan selama tahun pajak distribusi (penarikan) dilakukan.
Beberapa reksa dana, seperti Dana Obligasi Kota dapat membayar pendapatan kepada pemegang saham yang dibebaskan dari pajak federal.
Untuk akun-akun kena pajak, seperti akun broker perorangan dan gabungan, dividen reksadana umumnya dikenakan pajak baik sebagai penghasilan biasa (dikenakan pajak pada tingkat pajak penghasilan perorangan) atau sebagai dividen yang memenuhi syarat (dikenakan pajak hingga tingkat maksimum 15%).
Dividen biasa dan berkualitas dilaporkan kepada investor reksa dana pada formulir pajak 1099-DIV . Untuk tujuan pengajuan pajak, investor bersama (pembayar pajak) akan melaporkan dividen pada Formulir 1040, Jadwal B, dan Formulir 1040, garis 9a dan 9b.
Untuk tahun pajak 2016, yang wajib pajak ketahui untuk pengajuan pajak mereka yang jatuh tempo pada bulan April 2017, berikut adalah tarif pajak untuk dividen:
- Ambang Pendapatan : individu dan pembayar pajak yang sudah menikah dalam tanda kurung pajak 10% dan 15% akan membayar 0% atas dividen yang memenuhi syarat dan sebagian besar keuntungan modal.
- Dividen Berkualitas : pendapatan yang diterima akan dikenakan pajak pada tingkat yang sama dengan keuntungan modal jangka panjang.
- Tarif Pajak : individu dalam 25%, 28%, 33%, dan 35% pajak penghasilan federal akan membayar 15% atas keuntungan modal, sementara pembayar pajak dalam kelompok 39,6% akan membayar 20%.
Di mana Saya Dapat Menemukan Lebih Banyak Informasi tentang Pajak Reksa Dana?
Untuk informasi lebih lanjut reksadana yang membayar dividen, Anda bisa merujuk ke artikel ini tentang dividen reksa dana .
Jika Anda ingin menjaga pajak seminimal mungkin, baca artikel ini tentang cara mengurangi pajak atas reksa dana .
Untuk informasi lebih lanjut mengenai pajak reksa dana, Anda mungkin ingin menghubungi penasihat pajak Anda atau merujuk ke Publikasi IRS 550.
Penafian: Informasi di situs ini disediakan untuk tujuan diskusi saja, dan tidak boleh disalahartikan sebagai nasihat pajak atau saran investasi. Dalam situasi apa pun, informasi ini tidak mewakili rekomendasi untuk membeli atau menjual sekuritas.