Banyak yang bisa bergantung pada berapa lama Anda menggelar reksa dana
Anda tidak dapat berasumsi bahwa Anda akan menerima pemotongan pajak federal secara penuh atas jumlah sumbangan amal Anda dari reksa dana.
Meskipun beberapa pembayar pajak dapat mengurangi hadiah ini untuk amal secara penuh, yang lain terbatas. Ada beberapa alasan umum mengapa pengurangan pajak hadiah amal dari reksa dana mungkin kurang dari 100 persen.
Periode Holding dan Sumbangan Amal Reksa Dana
Jika Anda memberikan apresiasi terhadap saham reksadana Anda kepada badan amal yang berkualifikasi tetapi Anda memegang saham selama 12 bulan atau kurang, pengurangan pajak Anda akan terbatas pada jumlah yang Anda investasikan dalam dana tersebut — atau dasar biaya yang disesuaikan jika dasar biayanya kurang dari nilai pasar penuh dari hadiah. Dasar biaya yang disesuaikan adalah biaya dasar setelah memperhitungkan hal-hal seperti distribusi modal.
Berikut ini contoh apa yang terjadi jika Anda memegang dana kurang dari satu tahun:
- Anda menginvestasikan $ 1.500 dalam reksadana.
- Beberapa bulan kemudian, dana itu bernilai $ 2.000.
- Anda memberikan nilai penuh $ 2.000 ke badan amal favorit Anda 11 bulan setelah Anda membeli dana tersebut.
- Pengurangan pajak, dengan asumsi Anda memenuhi beberapa kualifikasi lain, dibatasi hingga $ 1.500, jumlah awal yang Anda investasikan.
Batasan AGI
Jika Anda memegang saham lebih dari 12 bulan, Anda mungkin memenuhi syarat untuk mengurangi nilai pasar penuh dari hadiah untuk tujuan pajak pendapatan federal, meskipun selama beberapa tahun.
Jika Anda memberikan saham reksadana yang Anda pegang jangka panjang — setidaknya 12 bulan dan satu hari — pengurangan pajak Anda dibatasi hingga 30 persen dari pendapatan kotor tersesuaikan Anda (AGI). Jika Anda memberikan reksadana yang Anda miliki untuk jangka pendek selama 12 bulan atau kurang, plafon atas pemotongan tersebut akan mencapai 50 persen dari AGI Anda.
Dan ini sedikit kabar baik. Jika Anda menghadapi keterbatasan AGI, Anda diizinkan untuk meneruskan bagian yang tidak terpakai dari pengurangan hingga lima tahun. Itu berarti Anda dapat memotong tahun depan apa yang tidak dapat Anda kurangi tahun ini, sesuai dengan aturan yang sama.
Pengurangan Itemized dan Sumbangan Amal Reksa Dana
Jika Anda memberikan saham dari reksa dana Anda untuk amal dan ingin mengklaim pengurangan pajak, Anda harus memerinci deduksi Anda pada Jadwal A dan mengirimkan jadwal dengan 1040 Anda. Anda tidak dapat mengklaim pengurangan standar.
Ini tidak menguntungkan bagi setiap pembayar pajak. Anda mungkin menemukan bahwa jumlah pengurangan standar yang Anda berhakkan berdasarkan status pengarsipan Anda sebenarnya lebih besar daripada total semua potongan yang diperinci. Dalam hal ini, Anda akan membayar IRS lebih banyak daripada jika Anda memerinci.
Anda Harus Memberi Kepada Para Charity yang Memenuhi Kualifikasi
Perlu diingat juga, bahwa Anda tidak bisa begitu saja memberikan reksa dana Anda kepada tetangga Anda dan kecuali untuk mengklaim pengurangan pajak atas kemurahan hati Anda.
Hanya organisasi tertentu yang disetujui oleh IRS untuk menerima sumbangan amal yang dikurangkan dari pajak. IRS menawarkan basis data amal yang dapat dicari yang memenuhi syarat.
Kebanyakan badan amal yang terkenal memenuhi syarat, seperti Good Will atau United Way, serta lembaga keagamaan, sekolah nirlaba, fasilitas perawatan kesehatan, dan organisasi responden pertama. Tetapi periksalah IRS untuk memastikan bahwa amal yang ada dalam pikiran Anda membuat daftar itu. Anda dapat memasukkan nama amal dan situs web IRS akan mencarinya dan memberi tahu Anda apakah itu memenuhi syarat.
Kata Akhir tentang Sumbangan Amal Reksa Dana
Undang-undang perpajakan sering berubah dan individu dapat dihadapkan dengan keadaan pajak penghasilan yang berbeda dari tahun ke tahun. Hubungi pembuat pajak Anda untuk menentukan apakah pembatasan di atas dan batasan lain berlaku dalam situasi Anda.
Penafian: Informasi di situs ini disediakan untuk tujuan diskusi saja, dan tidak boleh disalahartikan sebagai nasihat pajak atau saran investasi. Dalam situasi apa pun, informasi ini tidak mewakili rekomendasi untuk membeli atau menjual sekuritas.