Jenis 1099 Formulir Untuk Reksa Dana
Setiap tahun sekitar bulan Januari saya sering menerima panggilan dari klien yang menanyakan mengapa mereka menerima 1099-R atau 1099-DIV. Dalam artikel ini, saya akan menjernihkan beberapa kebingungan umum dan memberikan beberapa jawaban tentang mengapa Anda menerima 1099 dan apa yang harus dilakukan dengan itu .
Apa itu 1099-R Formulir?
Formulir 1099-R dikirim ke investor dari perusahaan reksa dana atau kustodian di mana Anda memegang dan pensiun atau rekening pajak tangguhan, seperti IRA, 401 (k) atau anuitas, selama tahun pajak.
Klien saya bertanya tentang 1099-R paling banyak karena formulir dikirim ketika ada bentuk distribusi dari akun pensiun. Alasan ini membingungkan kebanyakan orang adalah karena distribusi, menurut definisi, tidak selalu berarti penarikan uang tunai. Bentuk distribusi yang umum adalah rollover langsung, di mana seseorang mentransfer 401 (k) mereka, misalnya, langsung ke IRA. Meskipun rollover langsung umumnya tidak memicu peristiwa kena pajak, ini masih merupakan jenis distribusi yang harus dilaporkan ke IRS.
Apa itu Formulir 1099-DIV?
Formulir 1099-DIV dikirim ke investor dari perusahaan reksadana untuk melaporkan dividen atau keuntungan modal yang didistribusikan kepada investor selama tahun pajak. Di mana sebagian besar kebingungan muncul dengan penerimaan 1099-DIV adalah ketika investor tidak secara sadar menerima dividen atau menempatkan perdagangan di akun mereka (s) yang mungkin telah memicu capital gain. Jika Anda memegang reksa dana dalam akun kena pajak, seperti akun broker perorangan, reksa dana itu sendiri mungkin memiliki keuntungan modal dari penjualan saham yang dipegang dalam dana tersebut.
Distribusi keuntungan modal reksadana ini diteruskan kepada investor. Sering kali, dividen dan keuntungan modal diinvestasikan kembali ke reksa dana sehingga peristiwa-peristiwa kena pajak ini tidak diperhatikan oleh investor ... sampai 1099-DIV tiba. Jika seorang investor menyimpan reksa dana dalam rekening yang ditangguhkan pajak, seperti IRA, 401 (k) atau anuitas, dividen dan keuntungan modal saat ini tidak dikenakan pajak kepada investor dan karena itu tidak ada 1099-DIV yang diterima.
Apa yang Harus Dilakukan Dengan Formulir 1099 (dan Cara Mencegah Mendapatkannya di Masa Depan)
Tentu saja, Anda harus mendiskusikan 1099 dengan spesialis pajak Anda atau lihat IRS.gov tetapi 1099-R dan 1099-DIV terutama untuk dokumentasi (untuk mendukung pengajuan pajak Anda dalam hal audit). Umumnya, IRS juga mengirim salinan 1099 dari perusahaan reksa dana.
Pelajaran yang mendasari di sini adalah bahwa investor harus menyadari bagaimana berbagai reksa dana dikenakan pajak dan mempraktekkan lokasi aset yang bijaksana, yang merupakan penempatan dana dalam akun tertentu untuk meminimalkan pajak. Misalnya, tidak akan bijaksana untuk berinvestasi dalam reksa dana dividen-membayar dalam rekening kena pajak (kecuali investor menginginkan pendapatan) karena dana ini menghasilkan pajak, yang dapat mengikis laba Anda. Sebaliknya, investor dapat menempatkan dana ini di IRA mereka untuk menghindari perpajakan saat ini dan menumbuhkan dana lebih cepat karena bunga berbunga .