Contoh
529 rencana dan Roth IRA memungkinkan Anda untuk mengembangkan dana bebas pajak jika distribusi digunakan untuk QHEE.
Selain itu, penarikan awal IRA (sebelum usia 59 1/2) yang digunakan untuk QHEE akan dibebaskan dari pajak denda penarikan awal 10% , meskipun jumlah yang ditarik akan tetap dikenakan pajak penghasilan biasa.
Situs web IRS mendefinisikan biaya pendidikan tinggi yang berkualitas sebagai:
"biaya kuliah, biaya, buku, persediaan, dan peralatan yang diperlukan untuk pendaftaran atau kehadiran seorang siswa di lembaga pendidikan yang memenuhi syarat . Mereka juga termasuk biaya untuk layanan kebutuhan khusus yang dikeluarkan oleh atau untuk siswa berkebutuhan khusus sehubungan dengan pendaftaran atau kehadiran mereka. Selain itu, jika individu setidaknya setengah mahasiswa, ruang dan dewan adalah biaya pendidikan tinggi yang berkualitas. "
Banyak sekolah atau program sekarang membutuhkan laptop atau komputer (hmmm ... bahkan mungkin iPad). Jika demikian, biaya itu akan dihitung sebagai "peralatan yang diperlukan untuk pendaftaran atau kehadiran seorang siswa". Dan perhatikan bahwa untuk biaya ruang dan dewan mahasiswa paruh waktu dikenakan batasan.
Dalam hal audit, pastikan untuk menyimpan daftar peralatan yang dibutuhkan yang disediakan oleh sekolah, dan persyaratan apa pun yang disediakan dalam silabus kelas. Dan tentu saja Anda ingin menyimpan tanda terima sehingga Anda dapat menunjukkan berapa banyak Anda membayar untuk apa.
Jika siswa dapat memenuhi syarat untuk manfaat lain seperti Kredit Belajar Seumur Hidup , maka Anda mungkin harus melacak beberapa hal yang disebut Biaya Pendidikan Berkualifikasi yang Disesuaikan (AQHEE) - dan hanya jumlah yang disesuaikan yang lebih rendah yang akan memenuhi syarat untuk potongan pajak pada distribusi.
Anda dapat mempelajari lebih lanjut di Record-keeping untuk 529 Anda.
Sumber Daya Online untuk Kelayakan
Mungkin sumber terbaik untuk mendapatkan informasi adalah Manfaat Pajak IRS untuk Pusat Pendidikan sebagaimana terserah mereka untuk apa dan apa yang tidak dianggap sebagai biaya pendidikan yang berkualitas. Pusat informasi yang mudah digunakan akan memberikan informasi tambahan tentang topik seperti:
- Siapa yang dapat mengklaim kredit pajak untuk biaya pendidikan
- Biaya kuliah dan biaya yang dapat dikurangkan (berdasarkan status pengarsipan)
- Apakah bunga pinjaman pelajar dapat dikurangkan (berdasarkan pada Batas Penghasilan Kotor Disesuaikan yang Disesuaikan)
- Definisi pinjaman mahasiswa yang berkualitas
- Pengertian biaya pendidikan yang berkualifikasi (biaya kuliah dan biaya, kamar dan makan, buku, persediaan, peralatan, pengeluaran lain seperti transportasi)
- Menentukan berapa banyak kamar dan makan yang layak
- Menentukan apakah pendidikan yang terkait dengan pekerjaan dapat diklaim sebagai deduksi bisnis
- Pendidikan yang dibutuhkan oleh majikan atau oleh ketentuan hukum
- Pendidikan untuk mempertahankan atau meningkatkan keterampilan
Potongan pajak lainnya untuk biaya pendidikan
Saat bekerja dan di sekolah, adalah mungkin bahwa Anda mungkin dapat mengecualikan manfaat tertentu dari penghasilan Anda. Anda dapat mempelajari lebih lanjut di Publikasi IRS 970 Manfaat Pajak untuk Pendidikan.