Dalam artikel ini, kita akan melihat lebih dekat bagaimana dividen ditangani ketika menyangkut investasi internasional dan bagaimana investor dapat memaksimalkan potensi pendapatan mereka.
Pemotongan Pajak Dividen
Berinvestasi dalam saham dividen AS adalah proses yang cukup mudah. Setelah menerima dividen dari saham yang Anda miliki, Anda memasukkannya pada pengembalian pajak dan membayar pajak penghasilan. Jika mereka ditahan di akun pajak , seperti IRA , maka Anda tidak membayar pajak apa pun padanya. Sayangnya, saham deviden asing sedikit lebih rumit.
Perbedaannya adalah bahwa dividen yang dibayar oleh perusahaan asing dapat dikenakan pajak oleh negara asal perusahaan itu. Secara teori, ini berarti bahwa Anda mungkin harus mengajukan pengembalian pajak terpisah untuk setiap negara di mana Anda menerima dividen. Tarif pajak dividen itu sendiri juga berbeda dari satu negara ke negara lain, yang berarti Anda harus bertanya kepada broker Anda mengenai harga pasti.
Kabar baiknya adalah bahwa beberapa negara memiliki perjanjian dengan Amerika Serikat untuk membuat prosesnya jauh lebih mudah, tetapi perjanjian ini bervariasi tergantung pada negara dan investor harus berkonsultasi dengan profesional pajak sebelum melakukan investasi.
Dalam kasus lain, Amerika Serikat IRS menawarkan kredit pajak kepada investor untuk mengompensasi jumlah yang mereka bayarkan ke entitas pajak asing.
Menggunakan Kredit Pajak Luar Negeri
Internal Revenue Service (IRS) AS menawarkan baik kredit pajak asing atau potongan yang diperinci untuk pajak yang dikenakan di negara asing pada sumber pendapatan asing yang dikenakan pajak AS pada pendapatan yang sama, seperti dividen saham .
Khususnya, kredit pajak ini hanya berlaku untuk mengimbangi pajak yang dibayarkan di AS, sehingga beberapa pensiunan mungkin tidak mendapatkan manfaat.
Biasanya, investor yang menerima kurang dari $ 300 dalam kredit pajak asing dapat mengajukan kredit secara langsung pada Formulir 1040, jika saham yang bersangkutan disimpan dalam akun pialang tradisional dan Formulir 1099-DIV telah menerima daftar pajak asing yang dibayarkan. Jika tidak, mungkin perlu untuk mengajukan Formulir 1116 untuk mengajukan kredit pajak dan melampirkannya ke Formulir 1040.
Akhirnya, kredit pajak asing tidak berlaku dalam beberapa keadaan. Pertama, kredit tidak dapat melebihi sumber pendapatan asing Anda dibagi dengan total penghasilan kena pajak di seluruh dunia Anda. Dan kedua, negara-negara tertentu yang tidak memiliki hubungan baik dengan Amerika Serikat mungkin tidak memenuhi syarat untuk kredit pajak asing, termasuk negara-negara yang sedang berperang dengan AS, misalnya.
Masalah Akun Pensiun
Mereka yang memiliki rekening pensiun, seperti 401 (k), IRA dan Roth IRA , harus memberi perhatian khusus pada masalah ini. Karena tidak ada pajak penghasilan yang terhutang di AS pada dividen, pajak asing yang ditahan pada saham dividen dalam rekening ini hilang selamanya. Di negara-negara di mana pajak dividen bisa lebih tinggi dari 20%, ini dapat secara signifikan mengurangi hasil dividen yang efektif.
Ada beberapa negara yang tidak menahan pajak atas dividen atau memiliki ketentuan khusus untuk investor AS. Akibatnya, investor dengan rekening diuntungkan pajak mungkin ingin membatasi investasi saham dividen asing mereka ke negara-negara ini.
Perjanjian Pajak & Catatan Akhir
Sebagian besar negara memiliki perjanjian pajak dengan AS, yang dapat membantu menurunkan tarif pajak bagi investor dalam saham deviden asing. Namun dalam beberapa kasus, tarif pajak mungkin berbeda dari broker ke broker, karena setiap broker harus mengajukan dokumen dengan otoritas asing. Dalam beberapa kasus, investor individu juga dapat memilih untuk mengambil rute ini untuk menerima tarif diskon .
Pada akhirnya, saham deviden asing dapat menjadi bisnis yang rumit bagi investor. Tetapi secara umum, penting untuk mengingat beberapa poin kunci ketika berinvestasi dalam saham deviden asing :
- AS menawarkan kredit pajak asing bagi investor yang berisiko terkena pajak ganda dengan membayar pajak dividen baik untuk negara asing maupun AS.
- Rekening pensiun tidak memenuhi syarat untuk kredit pajak asing , karena mereka tidak akan berhutang pajak di AS
- Investor harus meminta pialang mereka untuk mempelajari tentang tarif pajak dividen di berbagai negara, karena tarif bervariasi antar negara dan bahkan lembaga keuangan.
- Investor juga mungkin ingin berkonsultasi dengan profesional pajak untuk melihat bagaimana masalah pajak ini berdampak pada situasi khusus mereka ketika menyangkut investasi pendapatan.