Membuat Sense of Foreign Tax
Pertumbuhan pesat pasar internasional telah menciptakan banyak peluang bagi investor dalam beberapa tahun terakhir. Sayangnya, itu juga menciptakan situasi pajak yang rumit dan sulit dipahami. Selain membayar pajak AS atas semua pendapatan yang diperoleh dari sumber asing, investor internasional mungkin juga harus membayar pajak ke negara asing di mana investasi mereka berada.
Meskipun pengenaan pajak ganda ini sering dapat dikompensasikan melalui Kredit Pajak Luar Negeri , investor internasional harus tetap membiasakan diri dengan peraturan dan peraturan pajak asing. Peraturan ini berbeda dari satu negara ke negara lain, tetapi kami menyediakan beberapa sumber daya di bawah ini untuk membantu mempermudah prosesnya.
Dalam artikel ini, kita akan melihat apakah perlu membayar pajak asing, kelayakan untuk kredit pajak, cara membayar pajak asing, dan beberapa pertimbangan lain untuk investor internasional.
Apakah Anda Harus Membayar Pajak Asing?
Investor yang mencari eksposur ke pasar luar negeri memiliki tiga opsi dasar: Reksa Dana, Exchange-Traded Funds (ETFs) dan Investasi Langsung. Sementara reksa dana AS dan ETF dapat memegang saham asing, mereka biasanya membayar pajak asing atas nama investor. Namun, dana ini dapat mengalokasikan pajak asing kepada pemegang saham, memberikan manfaat pajak (lihat Kredit Pajak Luar Negeri di bawah).
Investasi langsung dalam saham asing dan American Depository Receipts (ADR) dapat membuktikan lebih rumit. ADR umumnya diperdagangkan sama dengan investasi domestik, tetapi beberapa negara akan menahan pajak atas pembayaran dividen . Sementara itu, investasi langsung pada valuta asing dapat melibatkan pajak pendapatan luar negeri baik pada pembayaran dividen maupun capital gain.
Investor didorong untuk berkonsultasi dengan penasihat investasi atau pajak profesional untuk memastikan mereka benar melaporkan dan membayar pajak atas kepemilikan asing mereka.
Apakah Anda Memenuhi Syarat untuk Kredit Pajak Asing?
Internal Revenue Service AS menawarkan kredit pajak asing atau pengurangan kepada investor yang memenuhi syarat yang menyadari pendapatan dari sumber asing. Sementara semua pendapatan investasi asing harus dilaporkan pada Formulir 1040 dalam dolar AS, investor dapat mengajukan Formulir 1116 untuk menerima kredit atau pengurangan. Investor yang membayar kurang dari $ 300 dalam pajak luar negeri yang dapat dikreditkan biasanya dapat memotong pajak yang dibayarkan pada Line 51 dari Formulir 1040.
Menurut IRS, kriteria dasar berikut harus dipenuhi agar memenuhi syarat:
- Pajak harus dikenakan pada Anda.
- Anda harus membayar atau masih harus membayar pajak.
- Pajak harus merupakan kewajiban pajak asing yang sah dan nyata.
- Pajak harus berupa pajak penghasilan (atau pajak sebagai pengganti pajak).
Kriteria tambahan, termasuk pembatasan pada penduduk dan non-penduduk asing, mungkin juga berlaku. Untuk daftar lengkap kriteria dan instruksi ini untuk melengkapi formulir, lihat Publikasi IRS 514.
Bagaimana Anda Membayar Pajak Asing?
Penghasilan investasi yang dihasilkan di negara-negara asing dikenakan pajak dengan berbagai tingkat, tergantung pada hukum dan peraturan di masing-masing negara.
Untungnya, banyak negara memiliki perjanjian dengan Amerika Serikat sehingga lebih mudah menghindari pajak ganda. Dalam kasus dividen , pajak ini sering dipotong secara otomatis, tetapi pajak capital gain mungkin juga berlaku.
Tingkat dan aturan pajak keuntungan modal bervariasi secara signifikan menurut negara, sehingga investor disarankan untuk berkonsultasi dengan penasihat investasi atau pajak profesional.
Tips Penting untuk Ingat Tentang Pajak Asing
- Reksa dana dan ETF dapat memberikan keuntungan pajak kepada investor, tetapi mereka jarang mengharuskan investor untuk membayar langsung pajak asing.
- ADR dan investasi langsung di pasar luar negeri dapat dikenakan pemotongan dividen dan pajak capital gain, yang bervariasi dari satu negara ke negara lain.
- Warga negara AS dan orang asing yang memenuhi syarat dapat memenuhi syarat untuk kredit pajak asing untuk menghindari pajak berganda, sementara mereka yang melaporkan kurang dari $ 300 dalam pajak asing biasanya dapat secara otomatis mengambil potongan.
- Semua investor disarankan untuk berkonsultasi dengan penasihat pajak atau investasi profesional untuk memastikan mereka benar melaporkan dan membayar pajak asing.