Cara Kerja Pajak Dividen dan Tarif Pajak Dividen
Pajak dividen adalah salah satu pajak investasi paling umum yang dibayarkan oleh investor, apakah mereka memiliki 100 saham Johnson & Johnson atau 1.000.000 saham McDonald's.
Aturan tentang bagaimana pajak dividen bekerja dan tarif pajak dividen tertentu, bagaimanapun, tidak dipahami dengan baik. Panduan ini disatukan untuk membantu Anda memahami dasar-dasarnya. [Lihat juga: Dividen 101 - Pengantar Lengkap Anda untuk Dividen dan Panduan Utama untuk Dividen dan Investasi Dividen .]
Tarif Pajak Dividen Menurut Jenis
Beberapa dividen dikenakan pajak pada tingkat yang sama dengan pendapatan biasa, sementara yang lain dikenakan pajak dengan tarif yang lebih rendah. Tingkat pajak ditentukan oleh berapa lama Anda memiliki saham. Secara umum, sebagian besar dividen dikenakan pajak dengan tingkat yang sama dengan keuntungan modal jangka panjang, yang lebih rendah daripada pajak atas penghasilan biasa.
- Dividen Berkualitas : Dalam arti dasar, dividen yang berkualitas adalah dividen yang dibayarkan dari saham yang Anda miliki untuk sementara waktu. Mereka dikenakan pajak dengan tingkat yang sama dengan keuntungan modal jangka panjang. Bagi kebanyakan orang ini berarti Anda akan membayar 15% dari pendapatan dividen, meskipun beberapa orang kaya (orang yang menghasilkan lebih dari $ 425,900 jika lajang, $ 479.000 jika menikah dapat membayar sebanyak 20%. Satu orang berpenghasilan kurang dari $ 38.600 atau pasangan menikah les dari $ 77.200 tidak akan membayar pajak atas pendapatan dividen.
Untuk keperluan menghitung pajak dividen, dividen biasa adalah untuk saham yang dimiliki lebih dari 60 hari selama periode 121 hari yang dimulai 60 hari sebelum tanggal ex-dividen . Singkatnya, saran terbaik untuk menghindari pajak dividen yang lebih tinggi adalah mempertahankan saham Anda setidaknya selama beberapa bulan. (Aturan ini diberlakukan untuk mencegah investor mendapatkan pemasukan dari perusahaan yang tidak berinvestasi dalam waktu yang sangat lama.)
- Non-Berkualitas, atau Biasa, Dividen : Dividen yang tidak memenuhi kualifikasi adalah dividen yang tidak memenuhi uji dividen yang berkualitas (lihat di atas). Ini juga sering disebut sebagai dividen "biasa". Pajak dividen atas dividen ini sama dengan spek pajak penghasilan pribadi investor. Jika Anda berada di braket pajak 22%, misalnya, Anda akan membayar pajak dividen 22% atas dividen yang tidak memenuhi syarat.
Ada beberapa kasus di mana investor dapat membayar tarif pajak yang lebih tinggi atas dividen terlepas. Dividen dari saham trust investasi real estat (REIT), misalnya, selalu dikenai pajak sebagai penghasilan biasa.
Jika Anda memiliki saham yang membayar dividen, Anda kemungkinan akan menerima formulir pajak 1099-DIV dari broker Anda yang menguraikan berapa banyak yang Anda hasilkan. Formulir ini akan memberi tahu Anda apakah dividen harus dikenakan pajak pada tingkat untuk dividen yang berkualitas atau non-kualifikasi.
Bagaimana jika Anda Menginvestasikan kembali Dividen Anda?
Banyak investor akan memilih untuk mengambil pembayaran dividen dan menggunakannya untuk membeli lebih banyak saham dari tongkat yang sama. Ini disebut menginvestasikan kembali, dan ini cara ampuh untuk meningkatkan nilai keseluruhan portofolio investasi Anda.
Jika Anda menginvestasikan dividen, Anda tetap harus membayar pajak pada mereka. Dividen dianggap sebagai penghasilan, terlepas dari apakah Anda menggunakannya untuk membeli lebih banyak saham, menempatkannya dalam rekening tabungan dasar, atau menggunakannya untuk membeli tiket ke bioskop.
Cara Menghindari Pajak Dividen
Jika Anda berinvestasi menggunakan rekening pensiun pajak yang diuntungkan, seperti Individual Retirement Account (IRA) atau 401 (k), Anda dapat menghindari pembayaran pajak atas dividen (setidaknya segera.) Di bawah IRA tradisional dan 401 (k) , investor dapat menghindari pembayaran pajak sampai mereka mulai menarik uang ketika mereka pensiun.
Dengan Roth IRA, uang dikenakan pajak sekarang, tetapi investor tidak membayar pajak atas keuntungan apa pun pada saat pensiun.
Investor juga dapat menghindari pajak dividen dengan berinvestasi dalam saham yang tidak membayar dividen. Sementara kurangnya pembayaran dividen dapat mengindikasikan perusahaan dalam kesulitan, itu lebih mungkin tanda bahwa perusahaan lebih suka menggunakan pendapatannya untuk menginvestasikan kembali dan menumbuhkan perusahaan. Seringkali (tetapi tidak selalu) ini menghasilkan pertumbuhan pangsa lebih cepat untuk saham perusahaan.
Diedit dan Diperbarui oleh Tim Lemke.