Turunkan Modal Pendamping Anda, Dapatkan Pajak dan Simpan Lebih Banyak Uang di Keluarga Anda
Dikelola dengan benar, dasar dasar yang ditingkatkan adalah kartu akumulasi modal Anda. Saya akan mengatakan bahwa ini adalah yang kedua dekat kombinasi kembar Roth 401 (k) dan Roth IRA dalam hal mengumpulkan uang dengan cara yang paling efisien pajak dalam pohon keluarga ketika Anda mengambil pendekatan multi-generasi. Dalam keadaan tertentu, itu bahkan bisa lebih baik daripada IRA yang diwariskan .
Apa dasar dasar yang ditinggikan? Di bawah undang-undang pajak ini di Amerika Serikat, ketika Anda meninggal, saham-saham yang memenuhi syarat, real estat, dan aset modal lainnya yang Anda tinggalkan kepada ahli waris Anda mendapatkan basis biaya aslinya dihapus seluruhnya. Ahli waris Anda dapat berpura-pura seolah-olah mereka membeli saham atau properti pada nilai pasar yang adil pada saat mereka mewarisi aset tersebut. Ini bisa menjadi keuntungan yang sangat besar - sangat sulit untuk melebih-lebihkan jika Anda memahami angka-angka - untuk investor buy-and-hold jangka panjang yang, menurut sifatnya, cenderung membangun kewajiban pajak tangguhan rahang-menjatuhkan yang memungkinkan mereka menumbuhkan kekayaan bersih mereka lebih cepat daripada yang mungkin karena mereka memahami biaya gesekan "biaya switching".
Contoh Bagaimana Landasan Dasar yang Melesat Mungkin Terlihat di Dunia Nyata
Bayangkan Anda cukup berhasil. Seperti 1 dari 5 keluarga di Amerika Serikat, Anda mendapatkan minimum $ 8,333 per bulan. Anda hidup di bawah kemampuan Anda. Juga, Anda mirip dengan mayoritas keluarga Amerika karena Anda tidak memiliki utang kartu kredit atau pinjaman mahasiswa .
Kami akan menganggap Anda tidak seperti 1 dari 3 pemilik rumah yang tidak memiliki hipotek, tetapi, sebaliknya harus membiayai pembelian rumah Anda sehingga ada beberapa pembayaran rutin yang terlibat tetapi mereka sederhana karena Anda konservatif dengan uang Anda. Anda berencana membayar itu sebelum Anda pensiun, jadi tidak menyebabkan Anda kehilangan tidur di malam hari.
Anda memutuskan bahwa Anda akan menghemat 1/10 dari penghasilan pra-pajak awal Anda dalam akun pialang biasa atau melalui rencana pembelian saham langsung dan saudara dekat mereka, DRIPs . Anda berinvestasi dalam sekeranjang saham yang bercampur dengan tingkat pengembalian rata-rata . (Demi kesederhanaan, kami akan menganggap Anda hanya membeli saham non-dividen-membayar karena akan menjaga ilustrasi lurus ke depan tetapi konsep yang mendasari adalah sama tanpa). Anda menyimpan ini selama 35 tahun. Anda tidak pernah meningkatkan penghematan tahunan Anda dengan inflasi sehingga itu mewakili beban yang lebih kecil dan lebih kecil pada arus kas Anda seiring berjalannya waktu dan dolar kehilangan daya beli .
Selama bertahun-tahun, Anda menyisihkan $ 350.000 dari kantong Anda sendiri. Anda berakhir dengan $ 2,710,244 duduk di akun broker Anda. Ini merupakan laba yang belum terealisasi sebesar $ 2,360,244.
Jika Anda menjual saham, di bawah peraturan pajak ini, Anda harus membayar sekitar:
- $ 472.049 dalam pajak capital gain Federal
- $ 89,689 dalam pajak Obamacare
- Antara $ 0 dan $ 251,800 dalam pajak negara bagian dan lokal tergantung di mana Anda tinggal
Di bawah skenario terburuk (misalnya, Anda tinggal di California Selatan atau New York City), Anda akan beruntung berakhir dengan $ 1.896.706, di mana $ 350.000 mewakili pokok asli Anda dan $ 1.546.706 mewakili laba setelah pajak nominal Anda sebelum penyesuaian inflasi . Anda memberikan uang kepada ahli waris Anda sesuai keinginan Anda atau melalui dana perwalian dan itu adalah itu. Jika ahli waris Anda berbalik dan menginvestasikan uang dalam aset yang juga menghasilkan tingkat pengembalian rata-rata, mereka mungkin menikmati peningkatan tahunan sebesar $ 189.671 dalam kekayaan bersih pribadi dari kekayaan yang menghasilkan kekayaan lebih banyak.
Jika sebaliknya, Anda memenuhi syarat untuk mengambil keuntungan dari celah dasar yang ditinggikan tanpa memicu pajak tanah, Anda bisa memberikan seluruh $ 2.710.244 kepada ahli waris Anda tanpa Federal, Negara Bagian, atau pemerintah lokal mendapatkan apa pun!
Yang harus Anda lakukan adalah meninggalkan saham saham, properti real estat, atau aset modal lainnya yang dihargai kepada ahli waris Anda. Ketika Anda mati, nilai pasar yang adil akan dinilai (dalam kasus saham, ini sering mudah karena merupakan kutipan pasar) dan ahli warisnya dapat berpura-pura seperti harga itu - harga yang diwarisi - adalah basis biaya mereka.
Kelebihan dasar ini memberi Anda ahli waris dua alternatif superior.
- Jika mereka memegang saham atau real estat dan terus menghasilkan tingkat pengembalian rata-rata, mereka memperolehnya pada tingkat aset yang lebih tinggi sebesar $ 2,710,244, bukan yang lebih rendah $ 1,896,706. Ini berarti mereka menikmati peningkatan kekayaan sebesar $ 271.024 per tahun, bukan $ 189,671. Itu adalah tambahan $ 81,353 per tahun atau 42,89%. Sementara itu, $ 813,538 dalam ekuitas tambahan yang duduk di neraca mereka dapat menurunkan biaya pinjaman mereka di tempat lain atau berfungsi sebagai agunan jika mereka ingin mendanai akuisisi atau pengembangan baru (sesuatu yang sangat penting dalam keluarga-keluarga real estate yang cerdas yang cenderung untuk mengambil apartemen atau gedung perkantoran sebagai kegiatan yang sedang berlangsung dengan harapan bahwa setiap generasi akan tumbuh lebih kaya daripada yang terakhir).
- Jika mereka menjual saham, real estat, atau aset lain, mereka dapat mengantongi seluruh $ 2,710,244. Itu adalah tambahan $ 813,538 dalam bentuk uang tunai yang nyata, dingin, keras, dan cair yang seharusnya diberikan kepada para politisi tetapi sekarang tersedia bagi mereka yang ingin Anda gunakan untuk tujuan membangun kehidupan yang lebih baik bagi diri mereka sendiri; menempatkan anak-anak mereka sendiri melalui perguruan tinggi, berkeliling dunia, membangun rumah impian mereka, membeli mobil baru, dan membayar biaya pengobatan tanpa tekanan kekhawatiran keuangan hanya menjadi beberapa pilihan.
Menggunakan ยง2032 Pemilihan untuk Alternatif Penilaian untuk Memaksimalkan Manfaat dari Landasan Dasar yang Bertahap
Jika itu tidak cukup baik, Kongres menawarkan pemanis tambahan. Dalam semua tahun kecuali 2010 (ada beberapa hal aneh terjadi dengan kode pajak pada saat itu yang melibatkan sesuatu yang dikenal sebagai "dasar peralihan yang dimodifikasi" dengan batas spousal dan non-suami-istri tertentu), ahli waris dapat memilih untuk mengambil keuntungan dari alternatif tanggal penilaian yang tidak lebih dari enam bulan dari tanggal kematian. Jika aset dihargai secara signifikan, ini adalah keuntungan yang fantastis karena memungkinkan basis biaya yang lebih tinggi untuk dinikmati, menurunkan pajak masa depan bahkan lebih.
Jika Anda Memberikan Stok atau Properti sebagai Hadiah Sementara Anda Masih Hidup, Anda Akan Menurunkan Keuntungan Loophole Landasan Tertutup (Tapi Ini Tetap Bisa Menjadi Ide yang Baik)
Apa yang terjadi jika Anda ingin memberi saham ahli waris Anda dari saham yang dihargai atau properti lain selama masa hidup Anda? Mereka tidak akan bisa memanfaatkan celah dasar yang ditinggikan. Sebaliknya, mereka akan mewarisi basis biaya Anda seolah-olah itu milik mereka sendiri; seolah-olah mereka, sendiri, telah menjadi pembeli asli dengan ketentuan yang sama, dengan harga yang sama, dan tanggal yang sama yang Anda lakukan. Itu berarti hampir selalu ide yang lebih baik untuk memberikan uang tunai atau saham yang baru dibeli (di mana nilai pasar dan biaya sebanding), sebagai gantinya, menyimpan saham yang dihargai sampai mati.
Ada satu pengecualian utama untuk aturan ini: Jika Anda akan membahas batas pajak harta, dan Anda tidak memiliki banyak uang tunai, Anda dapat menggunakan pengecualian batas pajak hadiah tahunan (saat ini $ 14.000 per orang, per tahun) untuk memberikan saham yang dihargai, real estat, atau aset kepada ahli waris Anda untuk menurunkan ukuran real Anda, menghemat sangat besar pada pajak yang seharusnya terhutang. Bahkan ada teknik canggih yang telah diberikan lampu hijau oleh pengadilan pajak yang melibatkan penggunaan kemitraan terbatas keluarga untuk mentransfer lebih banyak uang berkat sesuatu yang dikenal sebagai diskon likuiditas (jangan coba ini tanpa berkonsultasi dengan spesialis pajak yang berkualitas ).
Anggap saja Anda punya 4 anak dan sudah menikah. Anda dan suami atau istri Anda dapat memberi hadiah $ 14.000 kepada setiap orang dari empat anak (total $ 28.000 untuk masing-masing dari mereka setelah Anda menggabungkan pengecualian tahunan). Itu $ 112.000 yang diberikan, tidak lagi dikenakan pajak real estat. Selama anak-anak Anda terus memegang saham, mereka menikmati apresiasi kepemilikan sekarang bergeser ke mereka. Penghargaan itu bukan bagian dari harta Anda, secara efektif berarti Anda telah menghindari pajak lain yang akan dipungut di atas pajak warisan atas hadiah itu sendiri. Angka-angka bisa menjadi sangat gila jika Anda melanjutkan ke bawah pohon keluarga. Bayangkan setiap anak Anda memiliki 3 anak mereka sendiri. Itu 12 cucu. Antara Anda dan pasangan Anda, Anda bisa memberikan tambahan $ 336.000 bebas pajak per tahun, di atas $ 112.000, dengan total $ 448.000. Lakukan itu selama 10, 20, 30+ tahun, dan semua kecuali keluarga terkaya di dunia dapat secara efektif memindahkan kepemilikan mereka dari satu generasi ke generasi berikutnya, dengan memihak pada tagihan IRS. Pastikan properti yang terakhir dihargai berada di bawah batas pajak properti dan sisanya akan diwariskan dengan celah dasar yang ditingkatkan.