Untuk Mengubah atau Tidak Mengubah Kepercayaan
Trust Hidup yang Dapat Dibangkitkan
Kepercayaan hidup yang dapat dibatalkan , juga dikenal sebagai kepercayaan yang dapat ditarik kembali , kepercayaan yang hidup atau kepercayaan inter vivo , hanyalah semacam kepercayaan yang dapat diubah setiap saat.
Dengan kata lain, jika Anda memiliki pemikiran kedua tentang ketentuan dalam kepercayaan atau mengubah pikiran Anda tentang siapa yang harus menjadi penerima manfaat atau wali amanat dari kepercayaan, maka Anda dapat mengubah ketentuan kepercayaan melalui apa yang disebut amendemen kepercayaan. Atau, jika Anda memutuskan bahwa Anda tidak menyukai apa pun tentang kepercayaan sama sekali, maka Anda dapat mencabut seluruh perjanjian atau mengubah seluruh konten melalui amendemen dan penyataan ulang tepercaya .
Karena kepercayaan hidup yang dapat dibatalkan sangat fleksibel, mengapa semua trust tidak dapat dibatalkan? Kelemahan dari kepercayaan yang dapat dibatalkan adalah aset yang didanai dalam kepercayaan akan tetap dianggap sebagai aset pribadi Anda sendiri untuk tujuan kreditor dan pajak. Ini berarti bahwa kepercayaan yang dapat dibatalkan tidak memberikan perlindungan kreditur jika Anda dituntut, semua aset trust akan dianggap milik Anda untuk tujuan perencanaan Medicaid, dan semua aset yang dimiliki atas nama kepercayaan pada saat kematian Anda akan tunduk pada keduanya. pajak negara bagian dan pajak federal dan pajak warisan negara bagian.
Jadi mengapa Anda harus menggunakan kepercayaan hidup yang dapat dibatalkan sebagai bagian dari rencana harta Anda? Untuk tiga alasan penting:
- Untuk merencanakan kecacatan mental - Aset yang diadakan atas nama Trust Kehidupan yang Dapat Dibebaskan pada saat seseorang menjadi cacat mental dapat dikelola oleh wali amanat disabilitas mereka dan bukan oleh wali atau konservator yang diawasi oleh pengadilan .
- Untuk menghindari surat wasiat - Aset yang disimpan atas nama Trust Kehidupan yang Dapat Diperbaiki pada saat kematian seseorang akan diteruskan langsung kepada penerima manfaat yang disebutkan dalam perjanjian perwalian dan di luar proses pengesahan hakim .
- Untuk melindungi privasi properti dan penerima manfaat Anda setelah Anda meninggal - Dengan menghindari hak wasiat dengan kepercayaan hidup yang dapat dibatalkan, perjanjian kepercayaan Anda akan tetap menjadi dokumen pribadi dan menghindari menjadi catatan publik bagi semua dunia untuk dilihat dan dibaca. Ini akan menyimpan detail tentang aset Anda dan siapa yang Anda putuskan untuk meninggalkan harta Anda ke masalah keluarga pribadi. Bandingkan hal ini dengan surat wasiat dan surat wasiat terakhir yang telah diterima di surat wasiat - ini menjadi catatan pengadilan umum yang dapat dilihat dan dibaca siapa pun.
Kepercayaan Tidak Dapat Diperbaiki
Kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan adalah jenis kepercayaan yang tidak dapat diubah setelah perjanjian ditandatangani, atau kepercayaan yang dapat dibatalkan yang oleh rancangannya menjadi tidak dapat dibatalkan setelah Trustmaker meninggal atau setelah beberapa waktu spesifik lainnya. Namun, lihat Dapatkah Kepercayaan yang Tidak Dapat Diubah Berubah? untuk informasi tambahan tentang situasi tertentu di mana kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan dapat diubah.
Dengan kepercayaan hidup yang dapat dibatalkan yang khas , itu akan menjadi tidak dapat dibatalkan ketika Trustmaker meninggal dan dapat dirancang untuk membobol trust yang tidak dapat dibatalkan untuk kepentingan pasangan yang masih hidup, seperti dengan menggunakan AB Trusts atau ABC Trusts, atau ke dalam beberapa masa hidup yang tidak dapat dibatalkan mempercayai untuk keuntungan anak-anak atau penerima manfaat lainnya.
Perwalian yang tidak dapat dibatalkan dapat mengambil banyak bentuk dan digunakan untuk mencapai berbagai tujuan perencanaan perkebunan:
- Pengurangan Pajak Bumi
Kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan, seperti kepercayaan asuransi jiwa yang tidak dapat dibatalkan , biasanya digunakan untuk menghapus nilai properti dari harta seseorang sehingga properti tidak dapat dikenai pajak ketika orang tersebut meninggal. Dengan kata lain, orang yang mentransfer aset menjadi kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan adalah memberikan aset tersebut kepada wali amanat dan penerima manfaat dari kepercayaan sehingga orang tersebut tidak lagi memiliki aset. Jadi, jika orang itu tidak lagi memiliki aset, maka mereka tidak dapat dikenai pajak ketika orang tersebut meninggal.
Seperti disebutkan di atas, kepercayaan AB yang diciptakan untuk kepentingan pasangan yang masih hidup tidak dapat dibatalkan dan, dengan demikian, dapat memanfaatkan sepenuhnya pembebasan pasangan yang meninggal dari pajak properti melalui pendanaan kepercayaan B dengan properti yang bernilai di bawah pajak properti. pembebasan. Kemudian, jika nilai properti pasangan yang meninggal itu melebihi pembebasan pajak properti , A Trust akan didanai untuk kepentingan pasangan yang masih hidup dan pembayaran pajak properti akan ditangguhkan sampai setelah pasangan yang masih hidup meninggal.
Perwalian ABC dapat digunakan oleh pasangan yang sudah menikah yang tinggal di negara bagian yang mengumpulkan pajak negara bagian , dan pembebasan pajak tanah negara bagian kurang dari pembebasan pajak daerah federal . Misalnya, di Massachusetts pembebasan pajak tanah negara hanya $ 1 juta, dibandingkan dengan pembebasan $ 5,34 juta saat ini, jadi di Massachusetts, $ 1 juta pertama akan masuk ke dalam B Trust, $ 4,34 juta berikutnya akan masuk ke kepercayaan C, dan apa pun yang lebih dari $ 5,34 juta akan masuk ke A Trust.
- Perlindungan aset
Penggunaan umum lainnya untuk kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan adalah untuk memberikan perlindungan aset bagi Trustmaker dan keluarga Trustmaker. Ini bekerja dengan cara yang sama seperti kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan dapat digunakan untuk mengurangi pajak real estat - dengan menempatkan aset ke dalam kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan , Trustmaker menyerahkan kendali penuh atas, dan akses ke, aset trust dan, oleh karena itu, aset trust tidak bisa dicapai oleh kreditur dari Trustmaker atau sumber daya yang tersedia untuk perencanaan Medicaid. Namun, keluarga Perwira dapat menjadi penerima manfaat dari kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan , dengan demikian masih memberikan dukungan keuangan kepada keluarga, tetapi di luar jangkauan kreditor. Ada juga kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan yang disebut kepercayaan yang diselesaikan sendiri , atau kepercayaan perlindungan aset domestik yang di beberapa negara bagian, termasuk Alaska, Delaware, Nevada, dan Tennessee, menawarkan perlindungan kreditur dan memungkinkan Trustmaker untuk menjadi penerima kepercayaan .
Juga, seperti disebutkan di atas, berbagai kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan yang dapat dibuat untuk kepentingan pasangan yang masih hidup atau penerima manfaat dari Trustmaker yang lain setelah Trustmaker of the Revocable Living Trust meninggal dapat dirancang untuk menawarkan perlindungan aset bagi penerima manfaat perwalian .
- Perencanaan Kebun Amal
Penggunaan umum lain dari kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan adalah untuk mencapai perencanaan harta karun, seperti melalui kepercayaan sisa amal atau kepercayaan memimpin amal . Jika Trustmaker membuat transfer awal aset menjadi kepercayaan amal sementara masih hidup, maka Trustmaker akan menerima pengurangan pajak penghasilan amal di tahun transfer dilakukan. Atau, jika transfer awal aset menjadi kepercayaan amal tidak terjadi sampai setelah kematian Trustmaker, maka real Truster akan menerima pengurangan pajak properti amal.