Kebanyakan orang hanya memiliki sedikit pengalaman dalam menangani apa yang terjadi setelah orang yang mereka cintai meninggal dan mereka telah disebut sebagai penerus Wali Amanat yang akan bertanggung jawab menyelesaikan Kepercayaan hidup orang yang mereka cintai. Tujuan panduan ini adalah untuk memberikan gambaran umum tentang enam langkah yang diperlukan untuk menyelesaikan dan kemudian mengakhiri Trust Kehidupan yang Dapat Dihapuskan setelah Wali Amanat meninggal.
01 Inventarisasi
Langkah pertama dalam menyelesaikan Revocable Living Trust adalah menemukan semua dokumen perencanaan real estat asli dan makalah penting lainnya. Selain dari menemukan perjanjian asli Revocable Living Trust dan amendemen kepercayaan, Anda juga harus mencari Decourent asli Pour-Over Will .
Selain itu, orang yang meninggal mungkin telah meninggalkan pemakaman tertulis, kremasi, pemakaman atau instruksi peringatan dan catatan harta pribadi . Semua dokumen asli harus disimpan di tempat yang aman sampai mereka dapat diberikan kepada pengacara kepercayaan.
Surat-surat penting dari para pelanggar hukum akan mencakup informasi tentang aset orang yang meninggal, termasuk pernyataan bank dan pialang, sertifikat saham dan obligasi, polis asuransi jiwa, catatan perusahaan, judul mobil dan perahu, dan akta untuk real estat; dan informasi tentang utang orang yang meninggal, termasuk tagihan listrik, tagihan kartu kredit, hipotek, pinjaman pribadi, tagihan medis dan tagihan pemakaman. Lihat Dokumen Apa yang Diperlukan Setelah Seseorang Meninggal? untuk daftar terperinci dari dokumen spesifik yang perlu ditempatkan.
Setelah semua dokumen penting ditemukan, bacalah Revocable Living Trust untuk menentukan ketentuan spesifiknya. Saat meninjau kepercayaan, buat catatan tentang hal-hal berikut - instruksi khusus terkait pemakaman, kremasi, atau penguburan orang mati; siapa yang mendapat efek pribadi orang yang meninggal itu; siapa yang mendapat wasiat khusus; siapa yang mendapat kepercayaan residensi pendiang; yang disebut sebagai penerus Pengawas (s) untuk menyelesaikan kepercayaan serta yang disebut sebagai Wali Amanat (s) dari setiap kepercayaan yang perlu dibuat sekarang bahwa Warisan itu telah meninggal; tanggal dan lokasi tempat perjanjian kepercayaan ditandatangani; dan yang menandatangani kepercayaan sebagai saksi dan Notaris.
Selain membaca the Revocable Living Trust dan meringkas apa yang dikatakannya, tinjau kembali dokumen keuangan orang yang telah meninggal dan buat daftar apa yang dimiliki dan diputuskan oleh pemiliknya, bagaimana setiap aset diberi judul (atas nama kepercayaan, dalam nama individu Pembuat Perwalian, sebagai penyewa bersama , atau dalam nama bersama dengan orang lain), dan, untuk aset dan utang yang memiliki pernyataan, nilai aset atau utang seperti yang tercantum pada pernyataan dan tanggal pernyataan. Selain itu, tiga tahun sebelum pajak pendapatan pajak harus ditempatkan dan disisihkan.
Setelah dokumen penting para almarhum telah dipilah-pilah, yang berikutnya adalah bertemu dengan pengacara kepercayaan untuk menentukan apakah surat wasiat akan diperlukan dan jika bantuan pengacara akan diperlukan untuk menyelesaikan kepercayaan.
02 Temui Pengacara Percaya
Setelah dokumen hukum almarhum dan makalah penting lainnya telah dipilah-pilah, langkah selanjutnya dalam menyelesaikan Trust Living yang Dapat Diperbaiki adalah untuk bertemu dengan pengacara kepercayaan untuk menentukan apakah wasiat akan diperlukan dan jika bantuan pengacara akan diperlukan untuk membantu dengan menetap dan lalu mengakhiri kepercayaan.
Jika surat wasiat akan diperlukan, kemudian lihat Panduan Langkah demi Langkah untuk Membuka Probate Estate dan Panduan Langkah demi Langkah untuk Memperjuangkan Tempat untuk informasi rinci tentang proses pengesahan hakim. Lihat Apakah Anda Perlu Menyewa Pengacara untuk Menyelesaikan Kepercayaan Hidup yang Dapat Dipulihkan? untuk daftar alasan mengapa pengacara kepercayaan mungkin diperlukan untuk membantu menyelesaikan kepercayaan.
Setelah Anda menentukan apakah surat wasiat akan diperlukan dan, bahkan jika tidak, jika Anda akan membutuhkan bantuan pengacara untuk menyelesaikan kepercayaan, langkah selanjutnya adalah menetapkan tanggal nilai kematian untuk semua aset orang yang meninggal.
03 Nilai Aset Decedent
Setelah Anda bertemu dengan pengacara kepercayaan, langkah selanjutnya dalam menetapkan kepercayaan adalah menetapkan tanggal nilai kematian untuk semua aset orang yang meninggal.
Semua lembaga keuangan tempat aset orang yang meninggal harus dihubungi untuk mendapatkan tanggal nilai kematian. Untuk aset termasuk real estat, efek pribadi termasuk perhiasan, karya seni, dan koleksi, dan bisnis yang dipegang erat, mereka harus dinilai oleh penilai profesional.
Perhatikan bahwa nilai dari semua aset orang yang meninggal harus ditetapkan, termasuk yang lewat di luar kepercayaan, untuk menentukan apakah ada pajak warisan dan / atau pajak warisan yang akan dibayarkan. Aset yang dapat lulus di luar kepercayaan dapat mencakup aset yang dimiliki sebagai penyewa oleh penyewa keseluruhan atau bersama dengan hak kesintasan , hutang atas kematian atau transfer pada rekening kematian , dan asuransi jiwa, IRA, 401 (k) dan anuitas dengan penerima manfaat bernama. Merujuk ke Apa Itu Aset Non-Probate dan Apakah Mereka Termasuk dalam Properti Anda? untuk menentukan apa, jika ada, aset nonprobate yang dimiliki oleh orang yang meninggal.
Setelah tanggal nilai kematian telah ditentukan untuk aset orang yang meninggal, langkah selanjutnya adalah membayar tagihan akhir dari orang yang meninggal dan biaya yang sedang berlangsung untuk mengelola kepercayaan.
04 Bayar Bills dan Beban
Ini adalah tugas penerus Trustee untuk mencari tahu tagihan apa yang harus dibayar pada saat kematian, menentukan apakah tagihan itu sah, dan kemudian membayar tagihan. Penerus Trustee juga akan bertanggung jawab untuk membayar biaya administrasi, seperti biaya hukum, biaya akuntansi, utilitas, premi asuransi, pembayaran hipotek dan biaya asosiasi pemilik rumah atau kondominium.
Setelah penerus Wali Amanat telah membayar tagihan akhir para pelanggar dan memiliki biaya kepercayaan di bawah kendali, langkah selanjutnya adalah membayar pajak penghasilan dan pajak properti yang mungkin jatuh tempo.
05 Membayar Pajak
Setelah penerus Wali Amanat telah membayar tagihan akhir dan memiliki biaya kepercayaan yang berkelanjutan di bawah kendali, langkah selanjutnya dalam menyelesaikan kepercayaan adalah membayar pajak penghasilan dan pajak kematian yang mungkin jatuh tempo.
Penerus Wali Amanat harus menyiapkan dan mengajukan hasil akhir pajak federal dan / atau pajak penghasilan negara bagian dan membayar pajak yang mungkin jatuh tempo pada waktu yang tepat. Pengembalian pajak penghasilan federal final akan jatuh tempo pada 15 April tahun setelah tahun kematian orang yang meninggal.
Selain mengajukan pengembalian pajak penghasilan orang yang meninggal dunia, jika perkebunan mendapatkan pemasukan selama masa administrasi, maka penerus Wali Amanat akan perlu mempersiapkan dan mengajukan semua pajak pendapatan pajak federal yang diperlukan ( Formulir IRS 1041 ) serta setiap harta negara yang diperlukan pengembalian pajak penghasilan.
Jika tanah orang yang meninggal itu dikenakan pajak untuk keperluan pajak negara bagian dan / atau negara bagian, maka penerus Wali Amanat akan bertanggung jawab untuk mempersiapkan dan mengajukan pengembalian pajak tanah federal (Formulir IRS 706) dan / atau pajak negara bagian dan / atau warisan negara pengembalian pajak, dan kemudian membayar tagihan pajak (s).
Perhatikan bahwa beberapa trust mungkin diperlukan untuk mengajukan pengembalian pajak tanah federal meskipun tidak ada pajak properti yang akan jatuh tempo. Lihat Kapan Pengembalian Pajak Estate Federal Diperlukan untuk Diarsipkan? untuk menentukan apakah Formulir 706 akan diminta untuk diajukan untuk kepercayaan orang yang meninggal.
Merujuk ke Apa Jenis Pajak Apakah Karena Setelah Seseorang Meninggal? sebagai panduan untuk berbagai jenis pajak yang mungkin jatuh tempo dan pengembalian pajak yang perlu diajukan.
Setelah semua masalah pajak penghasilan dan pajak tanah telah diselesaikan, langkah terakhir untuk menyelesaikan properti adalah membuat distribusi dari apa yang tersisa bagi penerima manfaat dan mengakhiri kepercayaan.
06 Bagikan dan Hentikan
Biasanya, pertanyaan pertama yang dipercayai penerima akan meminta penerus Trustee adalah " Kapan saya akan mendapatkan cek warisan saya? " Namun sayangnya untuk penerima manfaat, membuat distribusi dari aset kepercayaan yang tersisa kepada penerima adalah langkah terakhir dalam menyelesaikan suatu Diturunkan Kepercayaan Hidup.
Sebelum membuat distribusi apa pun kepada penerima manfaat perwalian, penerus Wali Amanat harus yakin bahwa setiap pengeluaran untuk mengelola kepercayaan (dan warisan wasiat jika ada) dan semua pajak telah dibayarkan atau bahwa aset yang cukup telah disisihkan untuk membayar tagihan dan pajak terakhir.
Jika tidak, jika penerus Wali Amanat memilih untuk membuat distribusi ke penerima manfaat tetapi biaya muncul kemudian, maka penerus Wali Amanat harus membayar biaya-biaya ini keluar dari kantongnya sendiri.
Selain itu, jika surat wasiat dari beberapa aset orang yang meninggal itu diperlukan, maka penerima manfaat akan perlu menunggu sampai wasiat wasiat ditutup dan aset wasiat telah ditransfer ke penerus Wali Amanat sebelum kepercayaan dapat dihentikan dan penerima manfaat dapat menerima warisan mereka.
Jika administrasi kepercayaan diharapkan untuk mengambil lebih dari satu tahun, maka penerus Wali Amanat harus bekerja sama dengan pengacara dan akuntan kepercayaan untuk merencanakan penyisihan aset yang cukup untuk membayar biaya kepercayaan yang sedang berlangsung dan kemudian membuat distribusi ke penerima manfaat kepercayaan dalam beberapa tahapan, bukan dalam satu lump sum.