Mengambil Pajak dari Pembayaran Top vs. Pro Rata
Apa yang Disediakan oleh Paket Real Estate Anda?
Jika Anda memiliki rencana perumahan, maka Wasiat dan Perjanjian Terakhir Anda atau Revocable Living Trust akan berisi instruksi khusus tentang aset mana yang harus digunakan untuk membayar tagihan pajak properti.
Petunjuk khas akan menyatakan hal berikut:
- Penerima bantuan yang menerima wasiat khusus atau properti pribadi yang nyata tidak akan ditagih dengan membayar pajak kecuali semua aset lainnya telah digunakan terlebih dahulu.
- Jika Anda hanya memiliki Surat Wasiat dan Perjanjian Terakhir, maka penerima dari setiap properti non-hakim yang termasuk dalam nilai properti Anda untuk tujuan pajak akan membayar bagian proporsional mereka dari tagihan pajak Anda.
- Jika Anda memiliki Revocable Living Trust, maka penerima properti yang lewat di luar kepercayaan Anda yang termasuk dalam nilai properti Anda untuk tujuan pajak akan membayar bagian proporsional dari tagihan pajak real estat Anda.
- Jika Anda hanya memiliki Surat Wasiat dan Perjanjian Terakhir, maka penerima "sisa" harta Anda (yang berarti properti Anda selain wasiat dan efek pribadi tertentu) akan menanggung beban pajak warisan.
- Jika Anda memiliki Revocable Living Trust, maka Pour Over Will Anda akan menetapkan bahwa tagihan pajak Anda akan dibayarkan dari aset trust Anda dan kepercayaan Anda akan memberikan bahwa penerima "residu" kepercayaan Anda akan menanggung beban pajak estat .
- Properti yang diserahkan langsung kepada pasangan yang masih hidup atau melalui Marital Trust dan rencana pensiun yang memenuhi syarat tidak akan digunakan untuk membayar pajak kecuali semua aset lainnya telah digunakan lebih dulu.
Beberapa contoh
Apa arti bahasa yang khas ini? Berikut beberapa contohnya:
- Asumsikan bahwa tanah kena pajak Anda bernilai $ 4.000.000, negara bagian Anda tidak menilai pajak tanah, Anda telah menyisakan $ 5.000 kepada keponakan Anda, $ 10.000 kepada saudari Anda dan keseimbangan harta Anda dengan bagian yang sama kepada kedua anak Anda.
Dalam contoh ini, tagihan pajak tanah akan menjadi $ 225.000 dan jika bahasa khas yang dijelaskan di atas digunakan, maka keponakan Anda akan menerima $ 5.000, saudari Anda akan menerima $ 10.000, dan setiap anak Anda akan menerima bagian yang sama dari saldo setelah pajak properti telah dibayar, atau $ 1,880,000 masing-masing: $ 4,000,000 - $ 15,000 di wasiat - $ 225,000 dalam pajak = $ 3,760,000 $ 3,760,000 รท 2 = $ 1,880,000
- Asumsikan bahwa tanah kena pajak Anda bernilai $ 4.000.000, negara bagian Anda tidak menilai pajak tanah, Anda meninggalkan polis asuransi jiwa $ 100.000 kepada saudara Anda, $ 50.000 yang dibayarkan atas rekening kematian kepada saudara perempuan Anda, wasiat $ 10,000 khusus untuk gereja Anda, dan keseimbangan harta Anda dalam jumlah yang sama dengan dua anak Anda.
Dalam contoh ini, tagihan pajak properti juga akan menjadi $ 225.000 tetapi akan dibayar sangat berbeda karena setiap penerima akan bertanggung jawab untuk membayar bagian pro rata dari tagihan - saudara Anda akan bertanggung jawab untuk $ 5.625 tagihan; adikmu akan bertanggung jawab atas $ 2.812,50 tagihan; gereja Anda tidak akan bertanggung jawab untuk membayar sebagian dari pajak warisan karena hadiah untuk amal berlalu bebas dari pajak warisan karena pengurangan pajak tanah amal; dan anak-anak Anda akan bertanggung jawab untuk membayar saldo $ 216,562.50. Apa yang terjadi jika saudara laki-laki dan perempuan Anda menolak untuk menyumbangkan proporsi pro rata pajak daerah mereka? Kemudian Perwakilan Pribadi Anda atau Penerus Wali dapat menuntut saudara laki-laki dan perempuan Anda untuk memaksa mereka berkontribusi, tetapi anak-anak Anda perlu mempertimbangkan biaya hukum yang akan dikaitkan dengan mengumpulkan $ 8,437.50 dari membayar pajak dari bagian mereka.
- Asumsikan bahwa tanah kena pajak Anda bernilai $ 5.000.000, negara bagian Anda tidak menilai pajak tanah, Anda meninggalkan wesel $ 50.000 kepada keponakan Anda, wasiat $ 100.000 untuk saudara perempuan Anda, dan saldo harta Anda kepada pasangan Anda yang merupakan warga negara AS .
Ini adalah contoh yang rumit karena Anda perlu mengingat pengurangan pernikahan tanpa batas - pengurangan ini memungkinkan Anda untuk meninggalkan jumlah yang tidak terbatas kepada pasangan Anda setelah Anda meninggal tanpa memicu pajak properti. Jadi dalam contoh ini, keponakan Anda akan menerima $ 50.000, saudari Anda akan menerima $ 100.000, dan pasangan Anda akan menerima seluruh saldo $ 4,850,000 gratis dari pajak warisan.
Tentu saja, ini hanyalah beberapa contoh dari apa yang disediakan oleh bahasa yang biasa dan Anda benar-benar bebas memilih penerima mana yang Anda inginkan untuk menanggung beban pajak tanah.
Misalnya, dalam contoh kedua, rencana perumahan dapat menyediakan bahwa semua pajak akan dibayarkan dari residu sehingga saudara laki-laki dan perempuan tidak akan bertanggung jawab untuk menyumbangkan bagian pro rata mereka. Anda harus mendiskusikan semua pilihan Anda dengan pengacara perencanaan real Anda untuk menentukan apa yang masuk akal dalam situasi Anda.
Apa yang Terjadi Jika Anda Tidak Memiliki Rencana Kebun?
Jika Anda tidak memiliki Wasiat Terakhir dan Wasiat atau Revocable Living Trust dan harta Anda terkena pajak, maka pembayaran tagihan pajak estat Anda akan diatur oleh undang-undang negara tempat Anda tinggal pada saat Anda meninggal dan undang-undang dari negara lain di mana Anda memiliki real estat atau properti pribadi yang nyata.