Dasar-Dasar Rekening Pensiun Perorangan
IRA: Tiga surat penting ini berpotensi memainkan peran besar dalam rencana tabungan pensiun Anda. Itu karena Akun Pensiun Perorangan, atau IRA, membantu Anda menabung untuk pensiun sementara juga melindungi Anda dari serangkaian inisial lain: IRS .
Rekening Pensiun Perorangan (Individual Retirement Account - IRA) adalah jenis rekening tabungan yang memberikan manfaat pajak tertentu. Menabung untuk pensiun dengan pertumbuhan bebas pajak atau atas dasar penangguhan pajak memiliki banyak keuntungan.
Jika Anda belum memasukkan Rekening Pensiun Perorangan dalam rencana tabungan pensiun Anda, Anda bisa kehilangan kesempatan besar untuk menabung untuk impian pensiun Anda dan mengurangi tagihan pajak Anda.
Ada berbagai jenis IRA, masing-masing dengan implikasi pajak unik dan persyaratan kelayakannya sendiri.
IRA tradisional
Berikut adalah beberapa fitur utama dari IRA Tradisional:
- IRA tradisional dianggap sebagai kendaraan tabungan pensiun tangguhan pajak. Ini berarti Anda tidak perlu membayar pajak apa pun atas penghasilan Anda dari akun ini sampai Anda menarik dana tersebut. Akibatnya, Anda mungkin dapat mengumpulkan lebih banyak dalam IRA dibandingkan dengan akun pajak karena Anda dapat menangguhkan pajak atas bunga dan dividen yang diterima oleh investasi IRA Anda.
- Siapa pun di bawah usia 70½ dengan penghasilan yang diterima dapat berkontribusi pada IRA tradisional. Kontribusi Anda dapat dikurangkan dari pajak jika Anda memenuhi kriteria tertentu. Pembatasan siapa yang dapat mengambil potongan untuk kontribusi IRA Tradisional didasarkan pada penghasilan Anda dan apakah Anda atau pasangan Anda dicakup oleh rencana pensiun di tempat kerja.
- Ketika Anda menarik uang dari IRA, distribusi termasuk dalam penghasilan kena pajak Anda. Itu dikenai pajak sebagai penghasilan biasa.
- Secara umum, IRA tidak boleh diakses sebelum pensiun. Jika Anda menarik uang sebelum mencapai usia 59 setengah, ada tambahan 10 persen pajak pada distribusi awal itu . Pajak penalti adalah tambahan pajak penghasilan federal dan negara bagian dengan tarif pajak penghasilan biasa Anda. Beberapa pengecualian untuk aturan penarikan awal ada memungkinkan Anda untuk mengambil uang dari IRA Anda tanpa penalti jika Anda memenuhi kriteria tertentu.
- Penting untuk dicatat bahwa IRA bukan investasi yang sebenarnya, melainkan jenis akun yang dapat didanai dengan investasi seperti saham, obligasi, reksa dana, CD, atau investasi yang diperbolehkan lainnya.
Dengan IRA tradisional Anda harus mengambil distribusi minimum paling lambat tahun ketika Anda berusia 70,5 tahun. Jika Anda tidak memenuhi distribusi minimum yang disyaratkan setiap tahun, Anda harus membayar pajak cukai sebesar 50 persen dari jumlah distribusi minimum yang disyaratkan.
Roth IRA
Berikut adalah beberapa fitur kunci dari Roth IRA:
- A Roth IRA adalah kendaraan tabungan pensiun non-deductible.
- Tidak seperti IRA Tradisional, di mana akun tumbuh dengan basis penangguhan pajak , A Roth IRA memberikan pertumbuhan tabungan dan distribusi pensiun yang berpotensi bebas pajak. Distribusi dari Roth IRA benar-benar bebas pajak, selama Anda memenuhi persyaratan tertentu. Akibatnya, Anda mungkin dapat mengumpulkan lebih banyak di Roth IRA daripada di akun kena pajak karena Anda tidak membayar pajak setiap tahun atas bunga dan dividen yang diperoleh dalam akun Roth IRA Anda.
- Anda dapat berpotensi memberikan kontribusi kepada Roth IRA bahkan jika Anda dilindungi oleh rencana pensiun di tempat kerja.
- Kemampuan untuk berkontribusi langsung ke Roth IRA didasarkan pada batasan pendapatan.
- Tidak seperti IRA Tradisional, Roth IRA tidak tunduk pada aturan distribusi minimum yang disyaratkan sepanjang hidup Anda.
- Seperti IRA Tradisional, sekali lagi penting untuk dicatat bahwa Roth IRA bukanlah investasi yang sebenarnya. Sebaliknya, ini adalah jenis akun yang mungkin didanai dengan saham, reksa dana, CD, atau investasi lain yang sesuai.
Memilih Antara Tradisional dan Roth IRA
Memutuskan apakah Traditional atau Roth IRA yang paling masuk akal bagi Anda bisa menjadi pilihan yang menantang untuk dibuat. Faktor penentu utama biasanya datang ke apakah Anda ingin mengambil keuntungan dari potongan pajak dimuka (jika Anda memenuhi syarat) atau menikmati penarikan bebas pajak nanti. Ini adalah opsi akun baik pajak diuntungkan, tetapi yang lebih baik?
Jika Anda mencoba memilih opsi terbaik, pertimbangkan faktor-faktor penentu ini:
- Perkirakan seberapa cepat Anda mungkin perlu mengakses tabungan pensiun Anda. Secara umum, Anda harus setidaknya 59 1/2 untuk mulai menarik dana baik dari IRA tradisional atau Roth tanpa penalti. Dalam kebanyakan situasi, Anda harus memiliki Roth IRA setidaknya selama lima tahun sebelum Anda dapat mengaksesnya tanpa dikenakan pajak atas pertumbuhan pendapatan. Namun, penting untuk dicatat bahwa Anda selalu dapat menarik kontribusi asli Anda tanpa penalti kapan pun waktunya. Jika Anda berpikir Anda mungkin membutuhkan uang lebih cepat daripada lima tahun setelah Anda membuka akun dan mungkin perlu mengakses kontribusi dan penghasilan asli Anda, IRA Tradisional mungkin menjadi pilihan terbaik. Jika Anda memiliki jangka waktu jangka panjang yang lebih dari lima tahun, ini seharusnya bukan menjadi faktor.
- Tentukan berapa banyak dari kontribusi Anda, Anda dapat berpotensi mengurangi. Jika Anda mendapat terlalu banyak untuk membuat kontribusi pengurangan pajak ke IRA Tradisional tetapi Anda masih memenuhi syarat untuk Roth IRA, maka pilihannya mudah. Jika Anda mendapatkan terlalu banyak untuk berkontribusi langsung ke Roth IRA, Anda mungkin masih dapat menggunakan aturan konversi Roth IRA untuk membuat apa yang kadang-kadang disebut sebagai kontribusi IRA Backdoor Roth.
- Tinjau taksiran penghasilan kena pajak yang Anda rencanakan untuk pensiun: Jika Anda memperkirakan masih berada dalam kelompok pajak tinggi (atau lebih tinggi), distribusi bebas pajak dari Roth IRA mungkin lebih menarik.
IRA Non-Deductible
Bahkan jika Anda tidak dapat memotong kontribusi IRA Tradisional Anda atau menyisihkan uang dalam Roth IRA, Anda masih dapat menyimpan dengan IRA yang tidak dapat dikurangkan. Seperti Roth IRA, Anda tidak mendapatkan potongan untuk kontribusi Anda ke IRA yang tidak dapat dikurangkan. Sadarilah bahwa ada perbedaan yang signifikan dalam bagaimana distribusi dikenakan pajak.
- Meskipun kontribusi IRA Anda yang tidak dapat dikurangkan tidak akan mengurangi pajak Anda di tahun yang Anda buat, penghasilannya adalah pajak yang ditangguhkan , keuntungan pajak utama dari IRA reguler .
- Ketika Anda mulai mengambil distribusi dari IRA yang tidak dapat dikurangkan, bagian dari distribusi akan menjadi pengembalian bebas pajak dari kontribusi awal Anda yang tidak dapat dikurangkan, dan jumlah sisanya akan dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa.
- Secara umum, sebagian besar aturan lain yang berlaku untuk IRA Tradisional seperti distribusi minimum yang diperlukan dan penalti penarikan awal juga berlaku untuk IRA yang tidak dapat dikurangkan.
- Perbedaan yang membedakan antara IRA yang tidak dapat dikurangkan dan IRA Tradisional terkait dengan perlakuan pajak atas kontribusi asli.
- IRA non-deductible biasanya paling masuk akal untuk orang yang sudah berpartisipasi dalam rencana pensiun melalui majikan mereka dan mereka tidak memenuhi syarat untuk berkontribusi pada IRA Tradisional yang dapat dikurangkan atau penghasilan mereka berada di atas ambang batas IRA Roth. Daya tarik besar adalah kemampuan untuk menabung lebih banyak untuk masa pensiun dalam akun yang memberikan pertumbuhan laba yang ditangguhkan pajak.
Batas Kontribusi IRA
Jumlah total yang dapat dikontribusikan kepada IRA Tradisional dan / atau IRA Roth terbatas.
- Kontribusi tahunan maksimum untuk 2017 adalah yang lebih rendah dari $ 5.500 atau 100 persen dari pendapatan yang diterima.
- Wajib pajak usia 50 dan lebih tua dapat berkontribusi lagi $ 1.000 untuk total kontribusi $ 6.500.
Anda dapat berkontribusi untuk kedua jenis akun jika Anda tidak melebihi batas kontribusi tahunan. Misalnya, Anda berpotensi menempatkan $ 2,750 dalam IRA Tradisional dan $ 2.750 dalam Roth IRA, atau membagi kontribusi Anda dengan cara lain apa pun, selama Anda tidak melebihi batas tahunan $ 5.500.
Kontribusi IRA juga dibatasi oleh penghasilan Anda yang memenuhi syarat. Untuk tujuan menentukan kelayakan Anda untuk membuat kontribusi IRA, penghasilan yang memenuhi syarat berarti upah , pendapatan wirausaha , tunjangan , dan gaji tempur tidak kena pajak. Oleh karena itu, jika Anda memiliki $ 4.500 dalam pendapatan yang diperoleh, jumlah itu akan menjadi batas kontribusi Anda. Aturan ini sangat penting bagi orang tua yang ingin memberikan kontribusi IRA atas nama anak-anak mereka yang mungkin memiliki penghasilan terbatas dari kerja paruh waktu.
Keterbatasan penghasilan lainnya adalah Anda tidak akan dapat berkontribusi pada Roth IRA atau mengambil potongan untuk kontribusi ke IRA Tradisional jika Anda mendapat terlalu banyak. Situs web IRS menunjukkan batas penghasilan untuk berkontribusi terhadap Roth dan IRA Tradisional.
Tenggat waktu untuk Berkontribusi ke IRA
Kontribusi IRA dapat dilakukan kapan saja sepanjang tahun. Mereka tidak dibatasi oleh tahun kalender, tetapi harus dilakukan oleh hari pajak untuk menghitung terhadap batas kontribusi Anda untuk tahun sebelumnya. Hasil dari, Anda dapat membuat kontribusi IRA 2017 paling lambat 17 April 2018.
Di mana untuk Membuka IRA
Setelah Anda menentukan bahwa IRA masuk akal untuk situasi Anda, Anda perlu menentukan di mana untuk membuka akun. Ini berarti memilih broker online atau penyedia akun lainnya. Secara umum, Anda dapat membuka IRA melalui sebagian besar lembaga keuangan, bank, perusahaan reksa dana, atau perusahaan pialang.
Anda biasanya ingin mencari penyedia akun IRA yang:
- Tidak memiliki biaya akun atau biaya sangat rendah.
- Menawarkan berbagai pilihan reksa dana tanpa transaksi dan komisi yang diperdagangkan tanpa komisi.
- Menyediakan dukungan layanan pelanggan berkualitas tinggi dan akses ke sumber daya pendidikan keuangan yang tidak bias, terutama jika Anda baru dalam berinvestasi.
- Memiliki minimum akun rendah dan dana minimum.
Cara Mendanai IRA Anda
Setiap penyedia IRA memiliki proses pengaturan akun unik mereka sendiri. Beberapa penyedia IRA memungkinkan kemudahan pendaftaran akun online. Beberapa langkah kunci yang terlibat termasuk menetapkan metode pendanaan akun Anda (periksa, transfer elektronik dari rekening bank Anda, rollover, dll.) Dan memberi nama penerima untuk akun Anda.
Bagaimana Saya Harus Menginvestasikan Uang di IRA?
IRA memungkinkan investasi dalam berbagai opsi berbeda. Beberapa contoh investasi yang diijinkan termasuk yang berikut: saham individu, obligasi, reksadana, dana yang diperdagangkan di bursa, anuitas, dan beberapa jenis kepemilikan real estat. Jenis investasi dan bauran alokasi aset secara keseluruhan yang tepat untuk Anda tergantung pada toleransi risiko dan batas waktu Anda. Anda dapat memilih dana investasi "all-in-one" (misalnya, dana pensiun tanggal target) yang menangani alokasi aset Anda untuk Anda atau menyesuaikan portofolio Anda jika Anda adalah investor yang lebih giat.
Rekening Pensiun Perorangan untuk Pemilik Bisnis Kecil dan Wiraswasta
Sementara wirausaha memiliki banyak keuntungan, itu bisa menjadi tantangan untuk menabung cukup untuk masa pensiun. Jika Anda bekerja sebagai kontraktor independen, memiliki pendapatan wirausaha, atau menjalankan bisnis kecil Anda mungkin memenuhi syarat untuk jenis Rekening Pensiun Perorangan lainnya. Pensiun Karyawan yang Disederhanakan, lebih dikenal sebagai SEP-IRA, dan IRA SEDERHANA adalah jenis lain dari IRA untuk memperhatikan jika Anda adalah bos Anda sendiri (bahkan jika itu hanya pertunjukan paruh waktu).
Pensiun Karyawan Sederhana (SEP-IRA): SEP IRA adalah rencana pensiun yang dapat ditetapkan oleh perusahaan atau individu yang bekerja sendiri. Pemberi kerja menerima potongan pajak untuk kontribusi yang dibuat untuk rencana SEP dan memberikan kontribusi kepada masing-masing karyawan SEP IRA yang layak berdasarkan diskresi. Keuntungan utama dari SEP-IRA adalah batas kontribusi maksimum tahunan yang tinggi, yang pada $ 54.000 pada tahun 2017 jauh lebih tinggi daripada topi $ 5.500 yang terkait dengan IRA Tradisional atau Roth.
Rencana Pencocokan Dana Insentif untuk Pegawai (IRA SEDERHANA): IRA SEDERHANA adalah rencana pensiun yang disponsori perusahaan yang ditawarkan dalam usaha kecil yang memiliki 100 karyawan atau kurang. Usaha kecil mungkin menyukai IRA SEDERHANA karena mereka adalah alternatif yang lebih murah dan tidak rumit dibandingkan dengan rencana 401 (k) . Rencana-rencana ini memiliki aturan khusus tentang pemberi kerja yang cocok dengan insentif yang dibangun ke dalam rencana. Pada 2017, karyawan umumnya dapat berkontribusi $ 12,500 ke IRA SEDERHANA. Batas kontribusi peningkatan untuk tahun 2017 adalah $ 3.000 membuat batas IRA SEDERHANA membatasi $ 15.500 untuk peserta usia 50 tahun atau lebih.