Pilihan Rencana Pensiun Mandiri
Jika Anda wiraswasta atau memiliki bisnis yang sangat kecil dengan beberapa karyawan, Anda dapat menikmati kebebasan dan fleksibilitas menjadi bos Anda sendiri. Tetapi memiliki kemampuan untuk menetapkan jalur karier Anda sendiri dan menyebut bidikan Anda sendiri tidak berarti bahwa Anda dapat mengabaikan masa pensiun Anda. Meskipun sulit untuk menabung untuk pensiun saat menjalankan bisnis, Anda harus mencoba untuk mengulur waktu untuk fokus pada pencapaian rasa kebebasan finansial.
Untungnya, ada beberapa rencana pensiun wiraswasta yang membuatnya mudah untuk ditabung untuk pensiun, termasuk SEP-IRA, IRA SEDERHANA, dan banyak lagi.
Perbedaan kecil yang tampak dalam rencana ini dapat memiliki dampak besar tergantung pada bisnis Anda dan kebutuhan unik Anda. Luangkan waktu untuk membandingkan pro dan kontra ketika Anda mencoba untuk menemukan rencana yang tepat untuk Anda dan bisnis kecil Anda, dan memahami mana yang terbaik untuk pensiun dan situasi pajak Anda.
SEP IRA
SEP-IRA (Pensiun Pensiun Pensiunan Individu yang Disederhanakan) memungkinkan pemberi kerja untuk memberikan kontribusi dana pensiun kepada karyawannya. Selain itu, individu wiraswasta dapat membuat dan mendanai rencana pensiun SEP-IRA untuk diri mereka sendiri. Jika Anda memutuskan untuk membentuk SEP IRA, Anda dapat berkontribusi sebanyak 25 persen dari gaji tahunan kotor Anda atau 20 persen dari penghasilan bersih kerja tahunan Anda yang disesuaikan secara neto. Sumbangan SEP IRA tidak dapat melebihi $ 54.000 maksimum pada tahun 2017.
Rencana Pencocokan Dana Insentif untuk Karyawan (SIMPLE IRA)
SIMPLE singkatan dari pertandingan insentif tabungan untuk karyawan.
Ini adalah rencana yang bisnis dengan 100 karyawan atau kurang dapat digunakan. Dan dibandingkan dengan 401 (k) tradisional, SIMPLE benar-benar pilihan yang lebih sederhana ... Tetapi hanya jika Anda ingin mencocokkan kontribusi karyawan Anda. Dengan SEDERHANA, pemberi kerja harus mencocokkan kontribusi karyawan hingga 3 persen dari gaji (jika seorang karyawan tidak memberikan kontribusi, Anda tetap harus menyumbang 2 persen dari gaji mereka). Batas kontribusi dengan SIMPLE lebih rendah dari batas yang diizinkan dalam rencana 401 (k). Tetapi bagi sebagian pemilik bisnis, kesederhanaan mungkin sepadan dengan selisihnya. Pada 2017, jumlah karyawan maksimum umumnya dapat berkontribusi pada IRA SEDERHANA sebesar $ 12.500.
Karyawan yang berusia 50 tahun ke atas memenuhi syarat untuk mendapat bayaran $ 3.000.
Rencana Solo 401 (k)
Rencana solo atau individu (k) adalah versi sederhana dari rencana 401 (k) tradisional. Jika Anda adalah pemilik bisnis solo, yang berarti tidak ada karyawan lain kecuali mungkin pasangan, 401 solo (k) hanya itu: rencana 401 (k) pribadi Anda sendiri. Batas kontribusi adalah sama dengan batasan untuk 401 tradisional (k) , tetapi karena Anda mengelola rencana itu juga, Anda dapat mencocokkan kontribusi sebagai pemberi kerja hingga 20 persen hingga 25 persen dari gaji. Itu berarti Anda dapat berkontribusi hampir menggandakan batas 401 (k) tradisional dalam solo 401 (k). Kontribusi penangguhan gaji maksimum untuk 2017 adalah $ 18.000. Jika Anda berusia 50 tahun atau lebih, Anda dapat berkontribusi tambahan $ 6.000 sebagai kontribusi penangguhan penangguhan gaji pada tahun 2017. Kontribusi bagi hasil maksimum adalah 25 persen dari pendapatan yang diterima, tetapi total kontribusi (penangguhan gaji plus pembagian keuntungan) untuk rencana ini tidak dapat melebihi $ 54.000 untuk 2017. Anda juga dapat menambahkan kontribusi penangguhan gaji hasil tangkapan jika Anda memenuhi syarat untuk membuatnya.
Sebuah opsi rencana individu Roth 401 (k) juga ada yang menyediakan pemilik bisnis dengan potensi pertumbuhan laba bebas pajak.
Rencana Bagi Hasil
Rencana bagi hasil adalah jenis rencana kontribusi yang ditentukan yang memungkinkan perusahaan membantu karyawan menabung untuk masa pensiun. Dengan rencana bagi hasil, kontribusi dari pemberi kerja adalah diskresi. Itu berarti perusahaan dapat memutuskan dari tahun ke tahun berapa banyak untuk berkontribusi (atau apakah akan berkontribusi sama sekali) untuk rencana karyawan. Jika perusahaan tidak memiliki laba, ia tidak harus memberikan kontribusi pada rencana tersebut. Tetapi perusahaan tidak perlu untung untuk memiliki rencana bagi hasil.
Fleksibilitas ini menjadikannya opsi rencana pensiun yang hebat untuk usaha kecil atau bisnis dengan ukuran apa pun. Selain itu, rencana pembagian laba membantu menyelaraskan kesejahteraan finansial karyawan dengan kesuksesan perusahaan.
Meskipun tidak ada jumlah tertentu yang harus dikontribusikan untuk rencana pembagian laba setiap tahun, ada jumlah maksimum yang dapat dikontribusikan untuk rencana bagi hasil bagi setiap karyawan.
Jumlahnya berfluktuasi seiring waktu dengan inflasi. Jumlah kontribusi maksimum untuk rencana bagi hasil adalah kurang dari 100 persen kompensasi atau $ 54.000 pada tahun 2017. Tambahan, jumlah kompensasi Anda yang dapat dipertimbangkan ketika menentukan kontribusi pemberi kerja dan karyawan terbatas. Batasan kompensasi adalah $ 270.000 pada tahun 2017.
Rencana Pembelian Uang
Rencana pembelian uang atau uang pembelian pensiun adalah jenis program pensiun kontribusi pasti yang ditawarkan oleh beberapa perusahaan. Rencana pembelian uang seperti rencana kontribusi lain yang ditetapkan, seperti 401 (k) dan 403 (b) rencana, di mana pemberi kerja dan karyawan memberikan kontribusi untuk rencana tersebut. Apa yang membuat rencana pembelian uang berbeda adalah bahwa mereka memerlukan kontribusi pengusaha tetap. Itu berarti bahwa para majikan harus menyumbangkan persentase tetap dari masing-masing gaji karyawan yang memenuhi syarat setiap tahun ke rekening pensiun mereka.
Rencana pembelian uang mirip dengan rencana bagi hasil , tetapi dengan rencana bagi hasil, perusahaan dapat menentukan setiap tahun berapa banyak yang akan dibagikan kepada karyawan.
Alih-alih persentase tetap dari gaji, pemberi kerja bagi hasil dapat memutuskan untuk berbagi sejumlah keuntungan tetap, dan mendistribusikannya kepada karyawan setiap tahun sebagai persentase gaji. Untuk pengusaha, rencana pembelian uang membuat anggaran dan perencanaan untuk kontribusi lebih mudah, sementara rencana pembagian laba menawarkan fleksibilitas lebih dalam tahun yang kurang menguntungkan.
Kontribusi yang dibuat untuk rencana pembelian uang dikurangkan dari pajak kepada majikan dan tangguhan pajak bagi karyawan. Investasi tumbuh bebas pajak sampai uang ditarik pada masa pensiun.
Ada batasan berapa banyak karyawan yang berkontribusi dalam rencana pembelian uang. Batas menyesuaikan seiring waktu dengan biaya hidup. Pada 2017, kontribusi untuk rencana pembelian uang dibatasi 25 persen dari gaji karyawan atau $ 54.000, mana yang lebih sedikit.
Rencana Keogh
Rencana Keogh digunakan untuk menjadi pilihan tabungan pensiun primer bagi wiraswasta. Namun dalam dekade terakhir, mereka telah dibayangi oleh SEP, IRA SEDERHANA, dan solo 401 (k) s. Bahkan, IRS tidak lagi mengacu pada Keoghs, tetapi struktur yang mendukungnya masih ada. Anda dapat mengatur Keogh seperti pensiun atau program tunjangan pasti, di mana Anda menetapkan target dana lahan tahunan. Batas kontribusi adalah $ 215.000 pada tahun 2017, atau 100 persen dari kompensasi, yang membuatnya menarik bagi para profesional yang menghasilkan banyak uang dan ingin menyisihkan jumlah yang lebih besar untuk pensiun. Anda juga dapat mengaturnya seperti rencana kontribusi yang ditetapkan yang berfungsi seperti 401 (k), dengan batas $ 54.000 pada tahun 2017. Tetapi dokumen tahunan yang diperlukan untuk mempertahankan rencana Keogh membuatnya kurang menarik bagi sebagian besar pemilik bisnis.
Program Manfaat Pasti
Program tunjangan pasti adalah pilihan yang baik jika Anda menghasilkan uang dalam jumlah besar dan ingin menyumbang lebih banyak daripada yang diizinkan untuk berkontribusi pada SEP, SIMPLE IRA, atau Individual (k) Plan. Dengan jenis rencana ini, Anda harus memiliki apa yang disebut administrator atau aktuaris pihak ketiga, yang membantu menentukan jumlah dan waktu kontribusi Anda.
Jumlah kontribusi maksimum untuk program tunjangan yang ditentukan ditentukan oleh administrator rencana Anda berdasarkan rumus, sehingga kontribusi maksimum akan bervariasi dari orang ke orang tergantung pada persyaratan paket Anda.
Kontribusi diperlukan setiap tahun, dan jumlah kontribusi biasanya besar. Jenis rencana pensiun ini adalah yang terbaik untuk orang yang bekerja sendiri atau bisnis yang memiliki keuntungan tetap dan ingin menyisihkan sejumlah besar uang setiap tahun dengan dasar pengurangan pajak.
Jika Anda memiliki atau berencana untuk mendatangkan karyawan di masa depan, Anda harus memberikan kontribusi untuk mereka sesuai dengan ketentuan yang tercantum dalam dokumen rencana Anda. Umumnya, karyawan menjadi memenuhi syarat untuk kontribusi ketika mereka:
- Telah bekerja lebih dari 1.000 jam dalam setahun
- Telah bekerja untuk Anda lebih dari satu tahun (Anda dapat menetapkan batas ini hingga dua tahun jika mereka 100 persen diberikan dalam kontribusi pemberi kerja setelah kontribusi tersebut dibuat
- Apakah usia 21 atau lebih
Untuk 2017, karyawan yang paling mungkin menerima dalam tunjangan tahunan di bawah program imbalan pasti adalah yang lebih rendah $ 215.000 atau 100 persen dari gaji rata-rata terbesar yang mereka hasilkan selama periode tiga tahun berturut-turut. (Batas yang jauh lebih tinggi untuk rencana manfaat-pasti memungkinkan pengusaha untuk mendanai pensiun yang mungkin membayar manfaat untuk sisa masa pensiun karyawan.)
IRA Tradisional atau Roth
Jika Anda mencari cara tambahan untuk menabung untuk pensiun, Rekening Pensiun Perorangan terbuka untuk siapa pun dengan pendapatan yang diperoleh (meskipun Roth IRA tunduk pada batasan penghasilan). IRA Tradisional atau Roth dapat digunakan dalam kombinasi dengan rencana lain, tetapi perlu diingat jumlah kontribusi IRA tradisional yang dapat Anda kurangi dari pajak penghasilan Anda dapat dikurangi. Batas kontribusi IRA pada 2017 adalah $ 5.500 ($ 6.500 untuk usia 50 tahun atau lebih).
Ringkasan
Bisnis kecil tidak harus berarti manfaat kecil. Rencana pensiun khusus memungkinkan Anda mempersiapkan pensiun yang aman pada saat yang sama Anda memelihara jiwa kewirausahaan Anda. Untuk informasi lebih lanjut tentang berbagai rencana pensiun yang tersedia untuk usaha kecil, lihat Publikasi IRS 560, Paket Pensiun untuk Bisnis Kecil atau daftar Sumber Daya Rencana Pensiun Bisnis Kecil.